Таблица по налогам: Ставка налога (Ставка) (Таблица 4.16) / КонсультантПлюс

Таблицы заработанного дохода и налогового зачёта на заработанный доход (EITC)

Используйте таблицы EITC для поиска максимальных сумм зачета по налоговым годам.

Если вы не уверены, можете ли вы претендовать на EITC, воспользуйтесь услугами ассистента по квалификации EITC.

Заработанный доход

Заработанный доход включает в себя все облагаемые налогом доходы и заработную плату, которые вы получаете, работая на кого-либо другого, себя или на свой собственный бизнес или ферму.

Виды заработанного дохода
  • Оклады, заработная плата или чаевые, в которых удерживаются федеральные налоги на прибыль, по форме W-2, графа 1
  • Доход от работы, где Ваш работодатель не удерживал налог (например, при работе на основе экономики свободного заработка), в том числе:
    • Вождение автомобиля для забронированных поездок или доставок
    • Выполнение поручений или выполнение заданий
    • Продажа товаров онлайн
    • Предоставление творческих или профессиональных услуг
    • Предоставление другой временной, по заказу или внештатной работы
  • Деньги, вырученные от самозанятости, в том числе если вы:
  • Выгоды от профсоюзной забастовки
  • Определенные пособия по инвалидности, которые вы получили до достижения вами минимального пенсионного возраста
  • Необлагаемая денежная надбавка за участие в боевых действиях (форма W-2, графа 12 с кодом Q)

Заработанный доход не включает в себя:

  • Оплату, которую вы получали за работу, когда были заключенным в исправительном учреждении
  • Проценты и дивиденды
  • Пенсии или аннуитеты
  • Социальное страхование
  • Пособия по безработице
  • Алименты
  • Пособие на ребёнка

Таблицы EITC

Используйте данные таблицы, упорядоченные по налоговым годам, чтобы найти максимальные суммы для:

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2021 налоговый год.

Претендующие дети или родственники
Максимальный AGI (подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы)
Максимальный AGI (подача в качестве совместного заявления супругов)
Ноль 21 430 долларов $27 380 долларов
Один 42 158 долларов 48 108 долларов
Два 47 915 долларов 53 865 долларов
Три 51 464 доллара 57 414 доллара

Лимит инвестиционного дохода: 10 000 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать

  • Без соответствующих требованиям детей: 1 502 доллара
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 618 долларов
  • 2 соответствующих требованиям детей: 5 980 долларов
  • 3 соответствующих требованиям детей: 6 728 долларов
*Налогоплательщики, состоящие в браке и подающие налоговые декларации отдельно, и претендующие на EITC, должны отвечать определенным требованиям в соответствии со специальным правилом, сформулированном в законе «Американский план спасения» (ARPA) от 2021 года.

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2020 налоговый год.

Претендующие дети или родственники Максимальный AGI (подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы) Максимальный AGI (подача в качестве совместного заявления супругов)
Ноль 15 820 долларов 21 710 долларов
Один 41 756 долларов 47 646 долларов
Два 47 440 долларов 53 330 долларов
Три 50 594 доллара 56 844 доллара

Лимит инвестиционного дохода: 3 650 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать

  • Без соответствующих требованиям детей: 538
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 584
  • 2 соответствующих требованиям детей: 5 920
  • 3 соответствующих требованиям детей: 6 660

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2019 налоговый год.

Претендующие дети или родственники Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы Подача в качестве совместного заявления супругов
Ноль 15 570 долларов 210370 долларов
Один 41 094 доллара 46 884 доллара
Два 46 703 доллара
52 493 доллара
Три 50 162 доллара 55 952 доллара

Лимит инвестиционного дохода: 3 600 или меньше

Максимальная сумма
 Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать:

  • Без соответствующих требованиям детей: 529
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 526
  • 2 соответствующих требованиям детей: 5 828
  • 3 соответствующих требованиям детей: 6 557

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2018 налоговый год.

Претендующие дети или родственникиV Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы Подача в качестве совместного заявления супругов
Ноль 15 270 долларов 20 950 долларов
Один 40 320 долларов 46 010 долларов
Два 45 802 доллара 51 492 доллара
Три 49 194 доллара 54 884 доллара

Лимит инвестиционного дохода: 3 500 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета:

  • Без соответствующих требованиям детей: 519
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 461
  • 2 соответствующих требованиям детей: 5 716
  • 3 соответствующих требованиям детей: 6 431

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2017 налоговый год.

Претендующие дети или родственники Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы Подача в качестве совместного заявления супругов
Ноль 15 010 долларов 20 600 долларов
Один 39 617 долларов 45 207 долларов
Два 45 007 долларов 50 597 долларов
Три 48 340 долларов 539 930 долларов

Лимит инвестиционного дохода: 3 450 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета:

  • Без соответствующих требованиям детей: 510
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 400
  • 2 соответствующих требованиям детей: 5 616
  • 3 соответствующих требованиям детей: 6 318

FiНайдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2016 налоговый год.

Претендующие дети или родственники Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовыv Подача в качестве совместного заявления супругов
НольV 14 880 долларов 20 430 долларов
Одинv 39 296 долларов 44 846 долларов
ДваV 44 648 долларов 50 198 долларов
Триv 47 955 долларов 53 505 долларов

Лимит инвестиционного дохода: 3 400 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета:

  • Без соответствующих требованиям детей: 506
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: 3 373
  • 2 соответствующих требованиям детей: 5 572
  • 3 соответствующих требованиям детей: 6 269

Другие средства, на которые вы можете претендовать

Если вы соответствуете требованиям EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.

Налоги в разных странах мира: таблица 2021-2022 годов


Подоходный налог — это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.

Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.

В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.

Содержание материала

Таблица стран с самыми низкими налогами в 2022 году

Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц

Место в рейтинге налогов Название страны Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия)
1
Македония 7,4
2 Катар 11,3
3 Кувейт 12,8
4 Бахрейн 13,5
5 Лесото 13,6
6 Саудовская Аравия 14,5
7 Замбия 14,8
8 Объединенные Арабские Эмираты 14,8
9 Грузия 16,4
10 Сингапур 18,4
11 Хорватия 18,8
12 Люксембург 20,2
13 Армения 20,4
14 Намибия 20,7
15 Камбоджа 21
16 Канада 21
17 Черногория 22,3
18 Гонконг 22,8
19 Оман 23
20 Кипр 23,2
21 Босния и Герцеговина 23,3
22 Монголия 24,4
23 Маврикий 24,5
24 Ботсвана 25,3
25 Лаос 25,8
26 Ирландия 25,9
27 Дания 26
28 Таиланд 26,9
29 Болгария 27

 

С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев  видео, представленном ниже.

Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц

Место в рейтинге Название страны Ставка подоходного налога (в %)
1 Албания 10
2 Босния и Герцеговина 10
3 Болгария 10
4 Казахстан 10
5 Беларусь 12
6 Макао 12
7 Россия 13
8 Иордания 14
9 Коста-Рика 15
10 Гонконг 15
11 Литва 15
12 Маврикий 15
13 Сербия 15
14 Судан 15
15 Йемен 15
16 Венгрия 16
17 Румыния 16
18 Ангола 17
19 Украина 18
20 Черногория 19
21 Словакия 19

C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге Название государства Размер общей налоговой ставки (в %)
1 Аргентина 137,3
2 Боливия 83,7
3 Таджикистан 80,9
4 Колумбия 75,4
5 Алжир 72,7
6 Мавритания 71,3
7 Бразилия 69
8 Гвинея 68,3
9 Франция 66,6
10 Никарагуа 65,8
11 Венесуэла 65,5
12 Италия 65,4
13 Китай 64,6
14 Чад 63,5
15 Гамбия 63,3
16 Бенин 63,3
17 Тунис 62,4
18 Индия 61,7
19 Испания 58,2
20 Коста-Рика 58
21 Бельгия 57,8
22 Шри-Ланка 55,6
23 Украина 52,9
24 Австрия 52
25 Кот-д`Ивуар 51,9
26 Мексика 51,8
27 Япония 51,3

Таблица со средней налоговой ставкой в мире

Список стран с самыми высокими подоходными налогами:

  1. Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
  • Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
  • Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
  1. Швеция. Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % — это социальный взнос.
  2. Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
  3. Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
  4. Бельгия. Налоговые ставки:
  • Подоходный — 50 %.
  • Социальный взнос — 13 %.
  • Муниципальный — 11 %.
  1. Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
  2. Финляндия. Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
  3. Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.

Зависимость размеров налогов от доходов в Ирландии

  1. Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.

Подоходный налог в разных государствах

Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.

Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.

Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:

  1. Беларусь — 13 %.
  2. Болгария — 10 %.
  3. Латвия — 25 %.
  4. Литва — 15 %.
  5. Эстония –— 20 %.
  6. Россия — 13 %.

Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:

  1. Австралийский Союз. При доходе до 4600 USD взнос не платится. Если прибыль больше 4600 USD, но меньше 28 800 USD, налог равен 9 %. При прибыли свыше 140 000 USD ставка варьируется от 30,3 до 44,9 %.

    Налогообложение в Австрилии

  2. Австрия. Если человек за год заработал до 12 500 USD, он не обязан ничего отчислять в государственный бюджет страны. Если его годовая прибыль колеблется от 12 500 USD до 28 500 USD, то ему необходимо уплатить государству 36,5 %. При доходе свыше 58 000 USD ставка равна 50 %.
  3. Бразилия. Взнос не оплачивается до 5300 USD. Если заработная плата человека в год колеблется от 5300 USD до 10 500 USD, то он обязан отчислить 15 %. При доходе свыше 10 500 USD налоговая ставка увеличивается до 27,5 %.
  4. Великобритания. При ежегодной заработной плате до 15 500 USD налог не начисляется. Если человек в год получает от 15 500 USD до 49 000 USD, то ему необходимо отчислить 20 % от общей суммы годового оклада. При заработке свыше 231 000 USD налоговая ставка равна 45 %.
  5. Германия. Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %. При доходе свыше 285 000 USD ставка увеличивается до 45 %.
  6. Испания. Если человек в год получает до 20 200 USD, то он отчисляет 24 %. Если его годовая заработная плата свыше 20 000 USD, то налоговая ставка поднимается до 51 %.
  7. Италия. При ежегодном заработке до 17 100 USD налоговый платеж с жителей городов Италии взимается в размере 23 %. Если годовой доход превышает 80 000 USD, то ставка увеличивается до 45 %.
  8. Сингапур. В Сингапуре нулевая налоговая ставка применяется исключительно для граждан, чей годовой доход не превышает 16 000 USD. Если житель Сингапура зарабатывает больше 236 000 USD, то ему потребуется отчислить в государственный бюджет 20 %.

Размер подоходного налога в разных странах

Страна Размер подоходного налога (в %)
Португалия 21
Зимбабве 45,00
Франция 50,30
Израиль 50,00
Словения 50,00
Ирландия 48,00
Греция 46,00
Республике Конго 45,00
Люксембург 43,60
Папуа — Новая Гвинея 42,00
ЮАР 40,00
Чили 40,00
Гвинея 40,00
Сенегал 40,00
Швейцария 40,00
Тайвань 40,00
Уганда 40,00
Соединенные Штаты Америки 39,60
Норвегия 40,00
Марокко 38,00
Южная Корея 38,00
Суринам 38,00
Намибия 37,00
Алжир 35,00
Аргентина 35,00
Барбадос 35,00
Камерун 35,00
Кипр 35,00
Эквадор 35,00
Экваториальная Гвинея 35,00
Эфиопия 35,00
Габон 35,00
Мальта 35,00
Таиланд 35,00
Тунис 35,00
Турция 35,00
Вьетнам 35,00
Замбия 35,00
Венесуэла 34,00
Индия 33,99
Колумбия 33,00
Мавритания 33,00
Новая Зеландия 33,00
Пуэрто-Рико 33,00
Свазиленд 33,00
Мозамбик 32,00
Филиппины 32,00
Польша 32,00
Конго 30,00
Сальвадор 30,00
Индонезия 30,00
Кения 30,00
Лесото 35,00
Малави 30,00
Мексика 30,00
Никарагуа 30,00
Перу 30,00
Руанда 30,00
Сьерра-Леоне 30,00
Танзания 30,00
Бразилия 27,50
Самоа 27,00
Армения 25,00
Малайзия 26,00
Азербайджан 25,00
Бангладеш 25,00
Доминиканская Республика 25,00
Египет 25,00
Гана 25,00
Гондурас 25,00
Ямайка 25,00
Панама 25,00
Тринидад и Тобаго 25,00
Лаос 24,00
Нигерия 24,00
Шри-Ланка 24,00
Албания 10,00
Чешская Республика 22,00
Сирия 22,00
Узбекистан 22,00
Эстония 21,00
Лихтенштейн 21,00
Афганистан 20,00
Камбоджа 20,00
Фиджи 20,00
Грузия 20,00
Остров Мэн 20,00
Ливан 20,00
Мадагаскар 20,00
Мьянма 20,00
Пакистан 20,00
Сингапур 20,00
Молдова 18,00
Ангола 17,00
Украина 17,00
Румыния 16,00
Коста-Рика 15,00
Венгрия 16,00
Ирак 15,00
Сербии 15,00
Сейшельские острова 15,00
Судан 15,00
Йемен 15,00
Иордания 14,00
Боливия 13,00
Таджикистан 13,00
Макао 12,00
Казахстан 10,00
Косово 10,00
Ливия 10,00
Монголия 10,00
Гватемала 31,00

Государства без подоходного налога

В мире есть ряд государств, в которых отсутствует подоходный налог, то есть физические лица не обязаны ничего выплачивать со своей заработной платы в государственный бюджет.

Страны, в которых отсутствует данный вид платежа, являются весьма богатыми и экономически развитыми. Большая часть из таких государств богата природными ресурсами, в частности, нефтью и природным газом. Благодаря добыче полезных ископаемых и весьма развитой экономике государство не нуждается во взыскании подоходного налога с граждан своей страны.

Список государств, где жители не платят подоходный налоговый платеж:
  1. Андорра.
  2. Багамские острова. Вся экономика страны построена на туризме. Багамы — один из самых посещаемых курортов мира.
  3. Бахрейн.
  4. Бермуды.
  5. Бурунди.
  6. Кувейт.
  7. Оман.
  8. Катар. Самая богатая страна в мире по показателю ВВП. Данное государство приобрело капитал благодаря добыче и экспорту нефти.
  9. Сомали.
  10. Объединенные Арабские Эмираты.
  11. Уругвай.
  12. Вануату.
  13. Виргинские острова.
  14. Острова Кайман.
  15. Монако.
  16. Саудовская Аравия.

Поделиться записью:

Загрузка…

Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения

Налоги в Австрии платят все налоговые резиденты страны. То есть те, кто проживает в стране больше 183 дней в году или у кого есть место жительства в Австрии — например, арендованная квартира. Владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются налоговыми резидентами Австрии.

В Австрии действует евроконтинентальная модель налогообложения. Это значит, что больша́я часть налогов австрийцев идет на социальное страхование — медицину, пенсионные выплаты, пособия по безработице и другие социальные нужды. 

Подоходный налог для физлиц

Подоходным налогом в Австрии облагаются:

  • заработная плата и пенсия;
  • доход самозанятых граждан;
  • предпринимательская деятельность;
  • доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • доход от инвестиций;
  • дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
  • доход от сельского или лесного хозяйства;
  • другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги. 

В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.

До 55% 

ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии 

Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег. 

Ставки подоходного налога в Австрии
Годовой доходНалоговая ставка
До 11 000 €0%
От 11 001 до 18 000 €20%
От 18 001 до 31 000 €35%
От 31 001 до 60 000 €42%
От 60 001 до 90 000 €48%
От 90 001 до 1 000 000 €50%
От 1 000 000 €55%

Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.

Австрийцы получают не 12, а 14 зарплат в год: две дополнительные выплачиваются в летний отпуск и на рождественские праздники

Социальные отчисления

Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию. 

Тип отчисленияС работникаС работодателяОбщий размер отчисления
🏥 На здравоохранение3,87%3,78%7,65%
😔 На случай потери работы3%3%6%
👵 На пенсию10,25%12,55%22,8%
🧑‍🦽 От несчастных случаев0%1,2%1,2%
🪙 Прочие1%0,7%1,7%
Итого18,12%21,23%39,35%

В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год. 13‑я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14‑я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.

Пример расчета налогов, которые удерживаются с заработной платы 
Годовой доходЗаработная платаНалог на соцстрахование в месяцПодоходный налог в месяц
29 000 €2071 €354 €155 €
36 000 €2571 €465 €291 €
54 000 €3857 €698 €699 €
76 000 €5428 €983 €1239 €


Налоги на автомобиль

НДС за покупку автомобиля — 20% от стоимости. Налог распространяется на новые и подержанные машины и уплачивается сразу при покупке.

Регистрационный налог — 195,5 €. Стандартный налог для любых машин.

Страховка — 60—150 € в месяц. В Австрии, как и в России, обязательное страхование автогражданской ответственности. Стоимость страховки зависит от автомобиля и расценок страховой компании. 

Налог на потребление топлива рассчитывается индивидуально и зависит от количества углекислого газа, который производит машина. Обычно налог уже включен в стоимость автомобиля и отдельно его уплачивать не нужно. Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей от налога освобождены.

Транспортный налог зависит от объема двигателя автомобиля: минимальная ставка для легковых автомобилей — 6,2 € при оплате на год вперед.

Дорожный налог уплачивается покупкой специальной виньетки‑стикера, которая дает право ездить по всем австрийским автомагистралям и скоростным шоссе.

Стоимость виньетки‑стикера
Транспортное средствоНа годНа два месяцаНа 10 дней
🏍️ Мотоциклы37,7 €13,9 €5,5 €
🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны92,5 €27,8 €9,5 €

Налог на недвижимость

Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.

Стоимость недвижимостиСтавка налога
До 250 000 €0,5%
250 001—400 000 €2%
400 001 € и больше3,5%


Какие еще налоги платят физлица в Австрии

Церковный налог — 1,1% дохода — платят все прихожане католической церкви. Эти деньги идут на зарплаты священникам, издание церковных книг и благотворительность.

Туристический налог — это налог на ночлег в отелях или кемпингах. Каждая федеральная земля устанавливает его размер самостоятельно, а дети до 15 лет освобождены от его уплаты.

Налог на собак уплачивают все владельцы собак, но его размер каждая федеральная земля Австрии устанавливает самостоятельно.

Налог на телевидение и радио в Австрии платят все, у кого дома есть работающий телевизор или радио. Размер налога каждая федеральная земля устанавливает самостоятельно.

Федеральная земляЕжемесячный налогГодовой налог
Вена26,33 €315,96 €
Нижняя Австрия26,33 €315,96 €
Бургенланд23,73 €284,76 €
Верхняя Австрия20,93 €251,76 €
Зальцбург25,63 €307,56 €
Штирия26,73 €320,76 €
Каринтия26,03 €312,36 €
Тироль24,63 €295,56 €
Форарльберг20,93 €251,16 €

Налоговые вычеты в Австрии

Налоговые вычеты не возвращаются на счет налогоплательщика, но они снижают его подоходный налог и таким образом облегчают налоговую нагрузку. В австрийском налоговом законодательстве выделяют следующие категории вычетов:

ВычетРазмер вычета
Транспортная льгота на расходы за проезд от дома до работы400 € в год 
Повышенная транспортная льгота, если доход не больше 12 200 € в годДо 690 € в год
Пенсионная льгота, если пенсия не больше 17 000 € в годДо 600 € в год
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей до 18 лет125 € в месяц
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей старше 18 лет41,68 € в месяц
Льгота для родителей‑одиночек494 € в год, если в семье один ребенок
Льгота для плательщиков алиментов29,2 € в месяц за первого ребенка,
43,8 € — за второго, 58,4 € — за третьего и следующих
Льгота для многодетных семей, если суммарный доход супругов до 55 000 € в год20 € в месяц за третьего и каждого следующего ребенка

Налоги для юридических лиц в Австрии

Налоги платят все компании — налоговые резиденты страны, то есть те, что ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Если компания не является австрийским налоговым резидентом, то она платит налог только с прибыли, полученной в Австрии.

ВНЖ в Австрии через открытие бизнеса

Наиболее распространенные формы компаний в Австрии:

  • GmbH — общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала — 35 000 €;
  • AG — акционерное общество. Размер уставного капитала — 70 000 €;
  • европейская компания (Societas Europaea) — акционерное общество с европейской регистрацией. Такая форма упрощает перевод управления компанией из одной страны Евросоюза в другую. Минимальный размер уставного капитала — 120 000 €.

По закону как минимум половина уставного капитала должна быть внесена на момент учреждения компании.

Корпоративный налог — 25%. В отличие от подоходного налога он взимается не по прогрессивной шкале, а по стандартной ставке.

25%

ставка корпоративного налога

Минимальный корпоративный налог — 5%. Его платят GmbH (ООО) и AG (АО), когда не получают дохода. Ставка налога привязана к уставному капиталу юридического лица.

Форма юридического лицаКвартальный налог Годовой налог 
GmbH437,50 €1750 €
AG875 €3500 €

Налоговые льготы действуют для GmbH (ООО), которые учреждены после 30 июня 2013 года. В этом случае компании платят уменьшенный корпоративный налог — 500 € в год первые 5 лет после регистрации и 1000 € в год следующие 5 лет.

Налог на добавленную стоимость — 20%, но на некоторые товары и услуги он снижен до 10 и 13%. Например, на вывоз мусора и предоставление земельного участка под кемпинг — НДС 10%. На внутренние авиаперелеты, билеты на спортивные мероприятия и работы художников — НДС 13%.

Налог на цифровые услуги — 5%. С 1 января 2020 года его уплачивают крупные транснациональные компании, которые предоставляют рекламные услуги в интернете. Налогом облагаются компании, которые соответствуют сразу двум критериям:

  1. Мировой доход не менее 750 млн евро.
  2. Внутренний доход в Австрии не менее 25 млн евро.

Гербовый сбор зависит от типа договора. Ставки гербового сбора для наиболее распространенных сделок:

1%

договор аренды

1% 

сертификат облигации

0,8%

уступка дебиторскойзадолженности

0,13%

переводной вексель

Избежание двойного налогообложения

При налоговом резидентстве в России и Австрии одновременно придется платить подоходный налог дважды. В России налогом будет облагаться весь доход, а в Австрии только часть, полученная из австрийских источников, — например, в виде дивидендов от акций австрийских компаний.

Между Россией и Австрией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения, которая регламентирует уплату налогов между странами. Благодаря конвенции физлица и юрлица платят налоги в стране, откуда получают доходы, а в другой стране оформляют налоговый вычет.

Конвенция об избежании двойного налогообложения
от 13 апреля 2000 года

Налог на дивиденды согласно конвенции составляет 5 или 15%. 5% — если получатель дивидендов владеет долей от 10% капитала компании — плательщика дивидендов. 15% — во всех остальных случаях.

FAQ

Когда у физлица появляются обязательства по уплате налогов в Австрии?

Вместе с получением статуса налогового резидента страны. Резидентами считаются люди, у которых есть место жительства в Австрии, например арендованная квартира, или они проживают в стране больше 183 дней в году. Так, владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются резидентами Австрии.

Какой подоходный налог в Австрии?

В Австрии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход Налоговая ставка
До 11 000 € 0%
От 11 001 до 18 000 € 20%
От 18 001 до 31 000 € 35%
От 31 001 до 60 000 € 42%
От 60 001 до 90 000 € 48%
От 90 001 до 1 000 000 € 50%
От 1 000 000 € 55%

Какие налоги платят физлица в Австрии?

Подоходный налог, налог на автомобиль, собак, телевидение и радио, приобретение недвижимости, а также делают социальные отчисления. Большинство налогов взимаются по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 55%.

Какие компании получаю статус налоговых резидентов Австрии?

Все компании, которые ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Компании‑нерезиденты платят налог только с прибыли, полученной в Австрии.

Какие налоги платят юрлица в Австрии?

Корпоративный налог по ставке 25%. Если у компании нет прибыли, применяется льготный налоговый режим: для ООО — 1750 € в год, для АО — 3500 €.

Компании также платят НДС, в некоторых случаях гербовый сбор и налог на цифровые услуги.

Минэкономики КР информирует о ставках налогов соседних стран.

Казахстан КыргызстанТаджикистанТуркменистанУзбекистан
КОРПОРАТИВНОЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Налог на прибыль (Корпоративный подоходный налог)
Ставка налога на прибыль10% — юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции, 20% — прочие10%25% — коммерческие банки, транспортные, телекоммуникационные компании и организации по оказанию услуг; 15% — прочие.8% — отечественные организации; 20% — ПУ иностранных организаций.9%- стандартная ставка; 15% — коммерческие банки; 35% — проведение аукционов, зрелищных мероприятий, концертно-гастрольная деятельность.
Ставка налога на доходы3% от валового дохода для субъектов МСБ, осуществляющих свою деятельность по упрощенной системе налогообложения.4% от валового дохода для сельскохозяйственных, производственных и торговых субъектов МСБ, осуществляющих свою деятельность по упрощенной системе налогообложения;

6% для остальных субъектов МСБ, осуществляющих свою деятельность по упрощенной системе налогообложения.

4% от валового дохода для субъектов МСБ, осуществляющих свою деятельность по упрощенной системе налогообложения;

1% от валового дохода для юридических лиц, осуществляющих свою деятельность согласно общему режиму налогообложения. Может быть зачтен в счет обязательства по налогу на прибыль.

2% от валового дохода для субъектов МСБ.Не применяется
Налог на добавленную стоимость
Ставка12% — стандартная ставка;
0% — для экспортируемых товаров, международных перевозок.
12% — стандартная ставка;
0% — для экспортируемых товаров, за исключением золота; международных перевозок.
18% — стандартная ставка;
0% — для экспорта товаров, за исключением хлопка-сырца и хлопко- волокна.
15% -стандартная ставка;
0% — для экспортируемых товаров, за исключением, углеводородных ресурсов; международных перевозок.
20% — стандартная ставка; 0% — для экспортируемых товаров, международных перевозок, поставок коммунальных услуг.
Порог регистрации по НДСЕжегодный оборот превышает 30,000 расчетных показателей (приблизительно 324,000 долларов США).Ежегодный оборот превышает 4 миллиона кыргызских сом (приблизительно 85,000 долларов США).Ежегодный оборот превышает 200,000 таджикских сомони (приблизительно 42,000 долларов США).Плательщиками НДС являются все юридические лица и индивидуальные предприниматели, за исключением предприятий частной формы собственности (резиденты), лиц осуществляющих деятельность по Закону об углеводородных ресурсах, а также индивидуальных предпринимателей по деятельности, на которую распространяется упрощенная система налогообложения.Плательщиками НДС являются все юридические лица.
Налог с продаж
Стандартная ставка Налогооблагаемая базаНе применяется1-3%
Поставки товаров, работ, услуг.
3%
Розничная продажа товаров и услуг общественного питания. Специальный налог с продаж взимается по поставкам хлопка- волокна по ставке 10% и алюминия по ставке 3% стоимости реализации.
Не применяетсяНе применяется
Социальный налог / Пенсионные и социальные отчисления
Стандартная ставка11% — социальный налог и 5% -взносы в Фонд социального страхования (ФСС).17.25% — для местных сотрудников;
3% — для иностранных сотрудников.
25%20% — для юридических лиц — резидентов, постоянных представительств иностранных юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей; ставки для других варьируют от 2% до 10%.25%
Налог за пользование недрами
БонусПодписной бонус — разовая выплата за право пользования недрами. Ставки устанавливаются Правительством. Бонус коммерческого обнаружения – фиксированная выплата при заявлении о Коммерческом обнаружении. Установленная ставка — 0,1% от стоимости обнаруженных запасов.Бонус – разовый платеж за право пользования недрами. Ставки устанавливаются Правительством.Подписной бонус — разовая выплата за право пользования недрами. Бонус коммерческого обнаружения уплачивается при заявлении о коммерческом обнаружении. Ставки устанавливаются Правительством.Бонус уплачивается в форме разовых платежей при подписании Договора о разделе Продукции, при коммерческом открытии месторождения промышленного значения, при достижении уровня добычи углеводородных ресурсов и в других случаях, предусмотренных Договором о Разделе Продукции.Подписной бонус — разовый платеж за право пользования недрами. Бонус коммерческого обнаружения уплачивается при заявлении о коммерческом обнаружении. Ставки устанавливаются Президентом.
РоялтиНе применяетсяЕжемесячный фиксированный платеж в процентах от валовой выручки.Ежемесячный фиксированный платеж в процентах от валовой выручки.Роялти на добычу углеводородных ресурсов устанавливается в процентном отношении от объема добычи углеводородных ресурсов или от стоимости произведенной продукции и уплачивается в денежной форме или в виде части добытых углеводородных ресурсов.Не применяется
Платеж по возмещению исторических затратФиксированный платеж по возмещению затрат на геологическое изучение и разведку.Не применяетсяНе применяетсяНе применяетсяНе применяется
Налог за пользование недрами / Налог на добычу полезных ископаемыхВзимается с добычи полезных ископаемых (производство или объем добычи). Ставка варьируется в зависимости от вида полезных ископаемых.Не применяетсяНе применяетсяВзимается на реализацию полезных ископаемых. Ставка варьируется в зависимости от вида полезных ископаемых.Взимается на добычу полезных ископаемых (производство или объем добычи). Ставка варьируется в зависимости от вида полезных ископаемых.
Налог на сверхприбыль недропользователя
(В Кыргызской Республике – налог на доход)
Недропользователи должны выплачивать дополнительный налог на сверхприбыль. Ставки зависят от размера чистой прибыли.Ставка налога на доходы устанавливается от 1 до 20 процентов в зависимости от цены золота за одну тройскую унцию.
Объектом
налогообложения налогом на доходы является деятельность по добыче и реализации золотосодержащей руды, золотосодержащего концентрата, золотого сплава и аффинированного золота.
Не применяетсяНе применяется50% от сверхприбыли, рассчитанной как разница между фактической продажной ценой и ценой, установленной законодательством, за минусом налогов и других обязательных платежей, уплаченных из сверхприбыли.
Рентный налог на экспортПрименяется к экспортерам сырой нефти, газового конденсата и угля по ставкам, установленным Налоговым кодексом.Не применяетсяНе применяетсяНе применяетсяНе применяется
Акцизный налогВзимается на произведенные и импортируемые подакцизные товары (алкоголь и алкогольные напитки, табачные изделия, сырая нефть и топливо). Налоговые ставки варьируются в зависимости от видов товара.Взимаются на произведенные и импортируемые подакцизные товары (алкоголь и алкогольные напитки, табачные изделия, сырая нефть и топливо). Налоговые ставки варьируются в зависимости от видов товара.Взимаются на произведенные и импортируемые подакцизные товары (алкоголь и алкогольные напитки, табачные изделия, сырой нефти и топлива, ювелирные изделия, машины и на определенные виды деятельности — мобильная связь, азартные игры). Налоговые ставки варьируются в зависимости от видов товаров и услугВзимаются на произведенные и импортируемые подакцизные товары (алкоголь и алкогольные напитки, табачные изделия, топливо и машины). Налоговые ставки варьируются в зависимости от видов товара.Взимаются на произведенные и импортируемые подакцизные товары (алкоголь и алкогольные напитки, табачные изделия, топливо, машины, ювелирные изделия и продукты питания). Налоговые ставки варьируются в зависимости от видов товара.
Налог на имуществоВзимается в размере 1,5% от среднегодовой остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов. Ставка для субъектов МСБ, действующих в рамках упрощенного налогового режима — 0,5%.Взимается на недвижимое и движимое имущество. Ставки налога на недвижимое имущество устанавливаются в зависимости от площади, вида имущества, его стоимости.
Налог на движимое имущество (Налог на транспортные
средства) устанавливаются в зависимости от вида транспорта, сроки эксплуатации,
включая год выпуска
заводом-изготовителем и рабочего объема двигателя или балансовой стоимости
Взимается на недвижимое имущество. Ставка варьируется в зависимости от вида имущества и его стоимости.Применяется к основным средствам по ставке 1% от среднегодовой остаточной стоимости и материальным запасам по ставке 1% от среднегодовой стоимости.Взимается в размере 3.5% от среднегодовой остаточной стоимости основных средств и нематериальных активов, ежегодных затрат на незавершенное строительство и неустановленное оборудование.
Налог на транспортные
средства
Применяется к движимому имуществу. Ставки устанавливаются в зависимости от типа транспортного средства и объема двигателя.см. Налог на имущество.Применяется к движимому имуществу. Ставки устанавливаются в зависимости от типа транспортного средства и объема двигателя.см. Налог на имущество.см. Налог на имущество.
Земельный налогВзимается с собственников земель по ставкам в зависимости от расположения и целевого использования земельного участка.Взимается с собственников земель по ставкам в зависимости от расположения и целевого использования земельного участка.Взимается с собственников и пользователей земель по ставкам в зависимости от расположения и целевого использования земельного участка.Не применяетсяВзимается с собственников и пользователей земель по ставкам установленных Президентом.
Налог за пользавание водойНалог взимается от объема воды, используемой для конкретных целей.Не применяетсяВзимается на воду, используемую для производства электроэнергии. Ставка 0.06 расчетного показателя, устанавливаемого Правительством (около 8 долларов США) на 1000 КВ/час.Не применяетсяВзимается с пользователей воды. Размер ставки зависит от цели использования (поверхностные и подземные).
Налог за пользование автодорогами / Отчисления в Дорожный фондНе применяетсяНе применяетсяВзимается по ставке 2% от всех расходов, понесенных в налоговом периоде.Не применяетсяВзимается по ставке 1.4% от объема реализации товаров, работ и услуг.
Налог на благоустройство и развитие социальной инфраструктурыНе применяется.Не применяется.Не применяется.Не применяется.Взимается по ставке 8% от чистой прибыли.
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Подоходный налог
Ставка налога5% — на дивиденды, полученные резидентами, 10% — на прочие доходы резидентов, 10-20% — на доходы нерезидентов10%Резиденты облагаются по прогрессивной налоговой ставке от 8 до 13%, нерезиденты по единой ставке 25%.Для физических лиц — 10%; для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения – фиксированная патентная плата и дополнительная патентная плата в размере 2%.Используется прогрессивная ставка налога от 9 до 22% в зависимости от минимальной заработной платы, установленной Правительством.
Социальный налог / Пенсионные и социальные отчисления
Стандартная ставка10% — для граждан Казахстана.10% — для граждан Кыргызстана.1% — для местных и иностранных граждан.Не применяется5.5% — для граждан Узбекистана.
Прочие индивидуальные налоги
Налог на имуществоПрименяется к недвижимому имуществу. Прогрессивные ставки варьируются от 0,5% до 1% в зависимости от расположения имущества.Взимается на недвижимое и движимое имущество. Ставки налога на недвижимое имущество устанавливаются в зависимости от площади, вида имущества, его стоимости.
Налог на движимое имущество (Налог на транспортные
средства) устанавливаются в зависимости от вида транспорта, сроки эксплуатации,
включая год выпуска
заводом-изготовителем и рабочего объема двигателя или балансовой стоимости
Применяется к недвижимому имуществу. Ставки устанавливаются в зависимости от расположения и вида имущества.Не применяетсяПрименяется к недвижимому имуществу. Ставки варьируются от 0,9% до 1,35% в зависимости от стоимости имущества, расположения и занимаемого пространства.
Налог на транспортные
средства
Применяется к движимому имуществу. Ставки зависят от типа транспортного средства и объема двигателя.см. Налог на имуществояПрименяется к движимому имуществу. Ставки зависят от типа Транспортного средства и объема двигателя.Не применяетсяНе применяется
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Постоянное Учреждение
(ПУ)
Постоянное место деятельности в Республике Казахстан, через которое нерезидент осуществляет предпринимательскую деятельность.

ПУ также возникает, если нерезидент оказывает услуги на территории Казахстана через нанятый персонал в течение 183 и более календарных дней в течение любого 12-месячного периода.

Постоянное место деятельности в Кыргызской Республике, через которое полностью или частично осуществляется экономическая деятельность нерезидента.

ПУ также возникает, если нерезидент оказывает услуги на территории Кыргызстана через нанятый персонал в течение 183 и более календарных дней в течение любого 12- месячного периода.

Постоянное место деятельности в Республике Таджикистан, через которое нерезидент осуществляет предпринимательскую деятельность, в том числе через уполномоченное лицо.

ПУ также возникает, если нерезидент оказывает услуги на территории Таджикистана через нанятый персонал в течение 90 и более календарных дней в течение любого 12- месячного периода.

Постоянное место деятельности в Туркменистане, через которое нерезидент полностью или частично осуществляет предпринимательскую деятельность, в том числе через уполномоченное лицо (юридическое или физическое лицо) в течение 45 и более календарных дней в течение любого 12- месячного периода. Любое место, связанное с разведкой, разработкой и добычей природных ресурсов, строительная площадка признается постоянным представительством вне зависимости от сроков осуществления работ.Постоянное место деятельности в Республике Узбекистан, через которое нерезидент осуществляет предпринимательскую деятельность, в том числе через уполномоченное лицо.

ПУ также возникает, если нерезидент оказывает осуществляет коммерческую деятельность на территории Узбекистана в совокупности 183 и более календарныхдней в течение любого 12-месячного периода.

Дивиденды15%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением. Ставка 20% применяется к дивидендам, выплаченным резидентам стран с льготным налогообложением.10%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.12%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.10%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.
Процентный доход15%, ставка может быть снижена согласно соответствующему Налоговому соглашению. Ставка 20% применяется к процентам, выплаченным резидентам стран с льготным налогообложением.10%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.12%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.10%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.
Роялти, авторские права15%, ставка может быть снижена согласно соответствующему Налоговому соглашению. Ставка 20% применяется к роялти, выплаченным резидентам стран с льготным налогообложением.10%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.20%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.
Доход от прироста капитала15%, ставка может быть снижена согласно соответствующему Налоговому соглашению. Ставка 20% применяется к доходам, выплаченным резидентам стран с льготным налогообложением.Не применяется15%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.20%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.
Международные перевозки5%, ставка может быть снижена согласно соответствующему Налоговому соглашению. Ставка 20% применяется к доходам, выплаченным резидентам стран с льготным налогообложением.5%, возможно освобождение в соответствии с Налоговым соглашением. Ставка 5% также применяется к международным телекоммуникационным услугам.4%, морской фрахт — 6%, возможно освобождение в соответствии с Налоговым соглашением. Ставка 4% применяется к международным телекоммуникационным услугам.15%, за исключением аренды морских и воздушных судов, которая облагается по ставке 6%. Возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с налоговым соглашением.6%, возможно освобождение в соответствии с налоговым соглашением. Ставка 6% также применяется к международным телекоммуникационным услугам.
Страховые выплаты5-15%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением. Ставка 20% применяется к страховым платежам, выплаченным резидентам стран льготным налогообложением.5-10%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, ставка может быть снижена в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.10%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.
Прочие доходы и
вознаграждения
20%, возможно освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.10%, возможно освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.15%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.20%, возможно снижение ставки или освобождение в соответствии с Налоговым соглашением.
Налоговые льготы для иностранных инвесторов
Льготы предусмотрены для инвестиций в приоритетные сферы экономики и специальные экономические зоны.Льготы предусмотрены для инвестиций в свободные экономические зоны.Производственные предприятия освобождаются от уплаты налога на прибыль на срок от 2-х до 5-ти лет в зависимости от объема инвестиций (от 500,000 до 5,000,000 долларов США).Налоговые льготы предусмотрены для субъектов, работающих по Закону «Об углеводородных ресурсах». В случае неблагоприятных изменений в законодательстве иностранный инвестор гарантии стабильности законодательства в течение 10 лет с момента регистрации.Льготы предусмотрены для инвестиций в приоритетные сферы экономики и специальные экономические зоны.

Подоходный налог — НДФЛ [2022] ᐈ Налог на доходы физических лиц

С 2011 года ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ) определяются в IV-м разделе Налогового кодекса Украины (НКУ). Отметим, что для подавляющего большинства сограждан и в подавляющем большинстве случаев ставка НДФЛ (или, как его еще называют, подоходного налога), с 2016 года составляет 18%.

Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы). Последние изменения вступили в силу с 29 мая 2020.

Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».

На финансовом портале Minfin.com.ua легко выбрать кредит онлайн в банке или микрофинансовой организации. В каталоге подобраны займы для всех: кредиты наличными в банке, кредиты для лиц с плохой кредитной историей, займы без отказа. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

На сайте собраны и регулярно обновляются ставки по депозитам, что поможет сравнить и выбрать депозит в долларах, евро или в гривнах.

В разделе «Банки» можно изучить всю информация о действующих банках Украины, а также почитать или оставить об их продуктах или обслуживании.

Ставки НДФЛ в Украине
(с 29.05.2020)
Вид доходаСтавка налогаСсылка на НКУ (IV раздел)
Доходы, полученные в форме заработной платы, других поощрительных и компенсационных выплат или других выплат и вознаграждений, выплачиваемые плательщику в связи с трудовыми отношениями и по гражданско-правовым договорам18%п.167.1
Стипендия, выплачиваемая ученику, студенту, ординатору, аспиранту или адъюнкту (в сумме превышения над значением прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.26
Доходы, полученные физическим лицом – предпринимателем от осуществления хозяйственной деятельности18%п.177.1
Доходы граждан, полученные от осуществления независимой профессиональной деятельности18%п.178.2
Суммы излишне потраченных средств, полученных на командировку или под отчет, и не возвращенных в установленный срок18%п.170.9
Доходы, полученные от предоставления имущества в лизинг, аренду или субаренду18%п.170.1
Инвестиционный доход от проведения налогоплательщиком операций с ценными бумагами, деривативами и корпоративными правами, выпущенными в отличных от ценных бумаг формах (кроме дохода от операций, отмеченных в пп. 165.1.2 и 165.1.40 НКУ)18%п.170.2
60% суммы одноразовой страховой выплаты по договору долгосрочного страхования жизни в случае достижения застрахованным лицом определенного возраста, обусловленного в страховом договоре, или окончанием срока действия договора18%п.170.8.2
Выкупная сумма в случае досрочного расторжения страхователем договора долгосрочного страхования жизни18%п.170.8.2
Сумма средств, из которой не был удержан налог, выплачиваемая вкладчику из его пенсионного вклада или счета участника фонда банковского управления в связи с досрочным расторжением договора пенсионного вклада, доверительного управления, или негосударственного пенсионного обеспечения18%п.170.8.2
Средства, предоставляемые работодателем как помощь на захоронение (в сумме превышения над значением двойного размера прожиточного минимума для трудоспособного лица, умноженной на 1,4 и округленной к ближайшим 10 грн.)18%п.165.1.22
Часть благотворительной помощи, подлежащая налогообложению с учетом норм п.170.7 НКУ18%п.170.7
Доход за сданный утиль драгоценных металлов (кроме дохода, полученного за утиль драгоценных металлов, проданный НБУ)18%п.164.2.18
Стоимость путевок (на территории Украины) на отдых, оздоровление и лечение, в т.ч. на реабилитацию инвалидов, плательщика налога и/или членов его семьи первой степени родства, предоставляемых его работодателем – плательщиком налога на прибыль – безвозмездно или со скидкой (в размере такой скидки) один раз в год, (при условии, что стоимость путевки или скидки не превышает 5 размеров минимальной зарплаты)не облагаетсяп.165.1.35
Выигрыши, призы, подарки
Выигрыш или приз (кроме выигрышей и призов в лотерею) в пользу резидентов или нерезидентов18%п.167.1
Выигрыш или приз в лотерею18%п.167.1
Прочие выигрыши и призы18%п.167.1
Подарки (а также призы победителям и призерам спортивных соревнований), если их стоимость не превышает 25% минимальной зарплаты, за исключением денежных выплат в любой суммене облагаетсяп.165.1.39
Денежные выигрыши в спортивных соревнованиях (кроме вознаграждений спортсменам – чемпионам Украины, призерам спортивных международных соревнований, в том числе спортсменам-инвалидам, определенных в пп. «б» п.165.1.1 НКУ)18%п.167.1
Средства, имущество, имущественные или неимущественные права, стоимость работ, услуг, подаренные плательщику налога, облагаются налогом по правилам для налогообложения наследства (см. раздел «Наследство»)0%
5%
18%
п.174.6
Проценты
Процент на текущий или депозитный банковский счет18%п.167.5.1
Процентный или дисконтный доход по именным сберегательным (депозитным) сертификатам18%п.167.5.1
Процент на вклад (депозит) в кредитных союзах18%п.167.5.1
Плата (процент), которая распределяется на паевые членские взносы членов кредитного союза18%п.167.5.1
Доход, который выплачивается компанией, управляющей активами института совместного инвестирования18%п.167.5.1
Доход по ипотечным ценным бумагам (ипотечным облигациям и сертификатам)18%п.167.5.1
Доход в виде процентов (дисконта), полученный владельцем облигаций от их эмитента18%п.167.5.1
Доход по сертификатам фонда операций с недвижимостью и доход, полученный в результате выкупа (погашения) сертификатов фонда операций с недвижимостью18%п.167.5.1
Проценты и дисконтные доходы, начисленные физическим лицам по любым другим основаниям (кроме перечисленных в п.170.4.1 НКУ)18%п.170.4.3
Дивиденды, роялти
Дивиденды, начисленные в виде акций (частей, паев), эмитированных юрлицом-резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия всех акционеров (владельцев) в уставном фонде эмитента, и в результате которого увеличивается уставный фонд эмитента на совокупную стоимость начисленных дивидендовне облагаетсяп.165.1.18
Дивиденды по акциям и корпоративным правам, начисленные резидентами – плательщиками налога на прибыль предприятий (кроме доходов по акциям и/или инвестиционным сертификатам, выплачиваемых институтами совместного инвестирования)5%п.167.5.2
Дивиденды по акциям и/или инвестиционным сертификатам и корпоративным правам, начисленные нерезидентами, институтами совместного инвестирования, а также субъектами хозяйствования – неплательщиками налога на прибыль9%п.167.5.4
Роялти18%п.170.3.1
Продажа недвижимости
Доход от продажи (обмена) не чаще, чем один раз в течение отчетного года жилого дома, квартиры или их части, комнаты, садового (дачного) дома, а также земельного участка или объекта незавершенного строительства, и при условии пребывания такого имущества в собственности плательщика налога свыше 3 летне облагаетсяп.172.1
Доход от продажи в течение отчетного года более чем одного из объектов недвижимости, указанных в п. 172.1, а также доход от продажи объекта недвижимости, не отмеченного в п.172.15%п.172.2
Продажа движимого имущества
Доход от продажи (обмена) объекта движимого имущества (кроме исключения, см. ниже)5%п.173.1
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года одного из объектов движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), не подлежит налогообложению (как исключение из предыдущего)не облагаетсяп.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года второго объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению5%п.173.2
Доход от продажи (обмена) в течение отчетного года третьего (и последующих) объекта движимого имущества (легкового автомобиля, мотоцикла, мопеда), подлежит налогообложению18%п.173.2
Наследство
Стоимость собственности, которая наследуется членами семьи первой степени родства0%п.174.2.1
Стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б», «г» п.174.1 НКУ, наследуемой инвалидом I группы, либо имеет статус ребенка-сироты или ребенка, лишенного родительской заботы, а также стоимость собственности, отмеченной в пп. «а», «б» п.174.1 НКУ, наследуемой ребенком-инвалидом0%п.174.2.1
Денежные сбережения, помещенные до 02.01.1992 в учреждения Сбербанка СССР и государственного страхования СССР, действовших на территории Украины, либо в государственные ценные бумаги, и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Ощадбанка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992–1994 гг., погашение которых не состоялось0%п.174.2.1
Стоимость любого объекта наследства, полученного наследниками, которые не являются членами семьи наследодателя первой степени родства5%п.174.2.2
Наследство, полученное любым наследником от наследодателя – нерезидента, и любой объект наследства, которое наследуется наследником – нерезидентом18%п.174.2.3
Доходы нерезидентов и иностранные доходы
Доходы с источником их происхождения в Украине, которые насчитываются или выплачиваются нерезидентампо ставкам, определенным для резидентовп.170.10.1
Иностранные доходы18%п.170.11.1

Таблица сроков уплаты налогов в 2021 году

Сроки уплаты налогов в 2021 году таблица, представленная в нашей статье, отражает в наиболее удобном для налогоплательщика виде. Мы свели в таблицы с поквартальной разбивкой налоговые платежи, которые нужно сделать организациям, работающим на ОСНО и УСН, в течение 2021 года.

Системы налогообложения организаций

Организации в целях налогообложения применяют одну из систем, установленных НК РФ. Если юрлицо не проявляет желания использовать спецрежим, то ему придется работать на ОСНО и уплачивать все налоги, установленные НК РФ при наличии базы налогообложения по ним.

Виды налогов и сборов, уплачиваемых юрлицами

Организации, использующие ОСНО, являются плательщиками налогов:

  • на прибыль;
  • имущество;
  • воду;
  • землю;
  • транспорт;
  • игорный бизнес;
  • использование объектов животного мира.

Кроме того, они уплачивают НДС, НДФЛ, акцизы, НДПИ, торговый сбор, госпошлины и страховые взносы, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, экологический сбор.

Применение спецрежимов (УСН, ЕСХН, соглашение о разделе продукции) либо освобождает организацию от уплаты основных налогов (прибыль, НДС, имущество), заменяя их единым соответствующим налогом (УСН, ЕСХН), либо позволяет использовать систему льгот, относящуюся практически ко всем уплачиваемым организацией налогам (соглашение о разделе продукции). Спецрежим ПСН могут применять только ИП.

При применении УСН юрлицо должно (при наличии оснований) платить все налоги, кроме тех, которые заменены единым налогом. По ЕСХН ситуация несколько иная. При нем не уплачивается торговый сбор (п. 2 ст. 411 НК РФ), а акцизы, НДПИ, налог на игорный бизнес и сбор за использование объектов животного мира несовместимы с этим режимом по определению.

Сроки уплаты налогов устанавливаются либо НК РФ (налоги федерального уровня, налоги при спецрежимах, торговый сбор, налог на игорный бизнес, с 2021 года — транспортный и земельный налоги), либо законами регионов (налог на имущество). Однако в любом случае они подчиняются правилу п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если установленный срок уплаты приходится на выходной день, то он переносится на ближайший к нему следующий рабочий день. В соответствии с этим правилом отражены последние дни сроков оплаты налогов в 2021 году в наших таблицах.

В нашей статье мы не будем рассматривать достаточно редко встречающиеся среди обычных организаций платежи: налог на игорный бизнес, налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, сбор за использование объектов животного мира и систему налогов при выполнении соглашения о разделе продукции.

Получите доступ к 35 онлайн-курсам для кадровиков и бухгалтеров. Подключите «Клерк.Премиум». Вы сможете не только проходить курсы, получать сертификаты ИПБ России, но и задавать экспертам «Клерка» неограниченное количество вопросов. Мы ответим в течение дня. Это точно дешевле, чем иметь сторонних консультантов. Сможете собирать вопросы со всех коллег и даже давать им свой логин и пароль, и они тоже смогут задавать вопросы. 

Особенности уплаты налога на прибыль

Налог на прибыль — единственный налог, который имеет достаточно сложную систему определения и уплаты авансовых платежей для организации-плательщика. Возможные варианты по авансам для прибыли следующие:

  • квартальные авансы с уплатой ежемесячных авансовых платежей;
  • только квартальные авансы — при соблюдении определенных требований;
  • ежемесячные авансовые платежи от фактически полученной прибыли.

Особенности уплаты НДФЛ

Срок уплаты НДФЛ, в отношении которого юрлица являются налоговыми агентами, увязан со сроком выплаты дохода работникам (п. 6 ст. 226 НК РФ). Поэтому конкретизировать сроки его уплаты невозможно и в наших таблицах он не отражается. Показан там только срок, установленный для уплаты этого налога с отпускных и больничных, соответствующий последнему дню месяца, в котором произведена выплата соответствующего дохода.

Особенности уплаты региональных и местных налогов

Сроки уплаты налога на имущество, так же как и обязательность (или необязательность) начисления и уплаты авансовых платежей по нему, устанавливаются законами регионов. Организациям, имеющим обязанность уплаты налога на имущество, нужно ознакомиться с соответствующими законами субъектов РФ, поскольку сроки уплаты этих налогов по регионам могут существенно различаться. В наших таблицах, имеющих общий характер, мы по этой причине их не приводим.

Что касается транспортного и земельного налогов, то с 01.01.2021 сроки их уплаты являются едиными для всех территорий и закреплены на федеральном уровне. У региональных и местных властей полномочий по определению платежных дат больше нет. Налоги по итогу года нужно уплачивать не позднее 1 марта следующего года, а авансы — не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Новый порядок применяется начиная с годовых платежей по итогам 2020 года.

Особенности уплаты единого налога при УСН и ЕСХН

Сроки уплаты УСН и ЕСХН, установленные НК РФ, применяются с одной оговоркой: если юрлицо утратило право на применение этих спецрежимов или добровольно отказалось от них, то оно в месяце, следующем за месяцем прекращения применения спецрежима, до 25-го числа должно рассчитаться по единому налогу.

Таблица уплаты налогов за 1-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15.01.2021

Страховые взносы

Платежи за декабрь 2020 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за январь 2021 года

+

+

21.01.2021

Водный

Налог за 4-й квартал 2020 года

+

+

 

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за декабрь 2020 года

+

+

25.01.2021

НДС

Налог (1/3) за 4-й квартал 2020 года

+

 

Акцизы

Налог за декабрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за октябрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за июль 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за декабрь 2020 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 4-й квартал 2020 года

+

+

28.01.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

01.02.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за январь 2021 года

+

+

 

Пользование недрами

Платеж за 4-й квартал 2020 года

+

+

15.02.2021

Страховые взносы

Платежи за январь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за февраль 2021 года

+

+

20.02.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за январь 2021 года

+

+

25.02.2021

НДС

Налог (1/3) за 4-й квартал 2020 года

+

 

Акцизы

Налог за январь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за ноябрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за август 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за январь 2021 года

+

+

01.03.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за февраль 2021 года

+

+

 

Прибыль

Аванс (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за январь 2021 года

+

 

Плата за негативное воздействие

Платеж за 2020 год

+

+

15.03.2021

Страховые взносы

Платежи за февраль 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за март 2021 года

+

+

22.03.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за февраль 2021 года

+

+

25.03.2021

НДС

Налог (1/3) за 4-й квартал 2020 года

+

 

Акцизы

Налог за февраль 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за декабрь 2020 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за сентябрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за февраль 2021 года

+

+

29.03.2021

Прибыль

Налог за 2020 год

+

 

 

Аванс (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за февраль 2021 года

+

31.03.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за март 2021 года

+

+

 

УСН

Налог за 2020 год (организаии)

+

Таблица уплаты налогов за 2-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

14.04.2021

Экологичес-кий сбор

Экологический сбор

+

+

15.04.2021

Страховые взносы

Платежи за март 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за апрель 2021 года

+

+

20.04.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за март 2021 года

+

+

 

Вода

Налог за 1-й квартал 2021 года

+

+

 

Негативное воздействие

Платеж за 1-й квартал 2021 года

+

+

26.04.2021

НДС

Налог (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

УСН

Аванс за 1-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за март 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за январь 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за октябрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за март 2021 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 1-й квартал 2021 года

+

+

28.04.2021

Прибыль

Налог за 1-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за март 2021 года

+

 

Пользование недрами

Платеж за 1-й квартал 2021 года

+

+

30.04.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за апрель 2021 года

+

+

17.05.2021

Страховые взносы

Платежи за апрель 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за май 2021 года

+

+

20.05.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за апрель 2021

+

+

25.05.2021

НДС

Налог (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за апрель 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за февраль 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за ноябрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за апрель 2021 года

+

+

28.05.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за апрель 2021 года

+

31.05.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за май 2021 года

+

+

15.06.2021

Страховые взносы

Платежи за май 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за июнь 2021 года

+

+

21.06.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за май 2021 года

+

+

25.06.2021

НДС

Налог (1/3) за 1-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за май 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за март 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за декабрь 2020 года

+

+

 

НДПИ

Налог за май 2021 года

+

+

28.06.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за май 2021 года

+

30.06.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за июнь 2021 года

+

+

Таблица уплаты налогов за 3-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15.07.2021

Страховые взносы

Платежи за июнь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за июль 2021 года

+

+

20.07.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июнь 2021 года

+

+

 

Вода

Налог за 2-й квартал 2021 года

+

+

 

Негативное воздействие

Платеж за 2-й квартал 2021 года

+

+

26.07.2021

НДС

Налог (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

УСН

Аванс за 2-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за июнь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за апрель 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за январь 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за июнь 2021 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 2–й квартал 2021 года

+

+

28.07.2021

Прибыль

Налог за 2-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за июнь 2021 года

+

02.08.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за июль 2021 года

+

+

 

Пользование недрами

Платеж за 2-й квартал 2021 года

+

+

16.08.2021

Страховые взносы

Платежи за июль 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за август 2021 года

+

+

20.08.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за июль 2021 года

+

+

25.08.2021

НДС

Налог (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за июль 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за май 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за февраль 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за июль 2021 года

+

+

30.08.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за июль 2021 года

+

31.08.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за август 2021 года

+

+

15.09.2021

Страховые взносы

Платежи за август 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за сентябрь 2021 года

+

+

20.09.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за август 2021 года

+

+

27.09.2021

НДС

Налог (1/3) за 2-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за август 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за июнь 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за март 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за август 2021 года

+

+

28.09.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за август 2021 года

+

30.09.2021 

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за сентябрь 2021 года

+

+

Таблица уплаты налогов за 4-й квартал 2021 года

Дата

Налог

Платеж

ОСНО

УСН

15.10.2021

Страховые взносы

Платежи за сентябрь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за октябрь 2021 года

+

+

20.10.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за сентябрь 2021 года

+

+

 

Вода

Налог за 3-й квартал 2021 года

+

+

 

Негативное воздействие

Платеж за 3-й квартал 2021 года

+

+

25.10.2021

НДС

Налог (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

УСН

Аванс за 3-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за сентябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за июль 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за апрель 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за сентябрь 2021 года

+

+

 

Торговый сбор

Платеж за 3-й квартал 2021 года

+

+

28.10.2021

Прибыль

Налог за 3-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (1/3) за 4-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за сентябрь 2021 года

+

01.11.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за октябрь 2021 года

+

+

 

Пользование недрами

Платеж за 3-й квартал 2021 года

+

+

15.11.2021

Страховые взносы

Платежи за октябрь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за ноябрь 2021 года

+

+

22.11.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за октябрь 2021 года

+

+

25.11.2021

НДС

Налог (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за октябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за август 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за май 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за октябрь 2021 года

+

+

29.11.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 4-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за октябрь 2021 года

+

30.11.2021

НДФЛ

Налог с отпускных и больничных за ноябрь 2021 года

+

+

15.12.2021

Страховые взносы

Платежи за ноябрь 2021 года

+

+

 

Акцизы

Аванс за декабрь 2021 года

+

+

20.12.2021

Косвенные налоги

НДС и акцизы (акцизы по маркируемым подакцизным товарам) при импорте из стран ЕАЭС за ноябрь 2020 года

+

+

27.12.2020

НДС

Налог (1/3) за 3-й квартал 2021 года

+

 

Акцизы

Налог за ноябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (спирт) за сентябрь 2021 года

+

+

 

 

Налог (бензин) за июнь 2021 года

+

+

 

НДПИ

Налог за ноябрь 2021 года

+

+

28.12.2021

Прибыль

Аванс (1/3) за 4-й квартал 2021 года

+

 

 

Аванс (факт) за ноябрь 2021 года

+

Итоги

Информация, приведенная в этой статье, позволит своевременно подготовить платежи по основным федеральным налогам и взносам и избежать финансовых санкций, взимаемых за нарушение сроков уплаты налогов и сборов в 2021 году.

Виды налогов и основания их классификации 2021: таблица

Налоговые обязательства — это основная доходная статья бюджета любого уровня. В действующем фискальном законодательстве, а именно в НК РФ, предусмотрены виды налогов и основания их классификации. В статье расскажем о действующей классификации налогов и сборов в РФ.

На территории нашего государства действуют несколько десятков налоговых обязательств (НО). Запомнить все бюджетные платежи довольно сложно. Однако все виды налогов и способы их классификации позволяют сгруппировать обязательства по определенным признакам и структурировать их. Определимся на конкретных примерах, как классифицируются налоговые платежи и сборы.

Кто утверждает налоговые правила

Основная классификация налогов в РФ заключается в группировке НО по органам власти, которым переданы полномочия по установлению норм и правил применения налогообложения. Иными словами, платежи группируются по уровню бюджета, в который они зачисляются. Так, выделяют три уровня:

  1. Федеральный. Данные платежи зачисляются напрямую в казну федерации, формируя основную доходную статью федерального бюджета. После чиновники распределяют поступления между регионами и муниципалитетами. То есть платежи в федеральный бюджет перераспределяются между бюджетами низших уровней. Налоговые поступления перечисляются в виде субсидий, субвенций и иных трансфертов. Например, к данной группе НО можно отнести НДС и НДФЛ. По этим платежам ставки, льготы и прочие нормы устанавливает Правительство РФ.
  2. Региональный. Понятие и виды налогов и сборов в РФ данной категории регламентируются на региональном уровне. То есть особенности налогообложения устанавливают власти субъекта РФ (области, края, автономные округа, города федерального значения). Такие бюджетные платежи перечисляют напрямую в казну субъекта. Примерами данной категории можно назвать НО по имуществу организаций.
  3. Местный. Если нормы и правила применения НО устанавливают муниципальные органы власти, а платежи зачисляются сразу в муниципальную казну, то такие НО относятся к местным бюджетным платежам. Примерами можно считать НО на землю, на имущество физических лиц, а также торговый сбор, действующий на территории Москвы.

Отметим, что все налоговые платежи регламентированы в НК РФ. Следовательно, региональные и местные власти не могут утверждать новые обязательства самостоятельно. Полномочия муниципалитетов и субъектов ограничены. Они вправе расширить перечень льгот, сократить, в допустимых пределах, налоговые ставки, ввести авансы и отчетные периоды.

Способ обложения

В зависимости от того, кто или что облагается НО, выделяют два вида налогов и сборов в Российской Федерации: прямые и косвенные.

К прямым НО относят те платежи, размер которых определяется напрямую пропорционально объекту обложения. То есть к установленной налоговой базе применяют процентную или фиксированную ставку. Наглядным примером данной категории являются НДФЛ или ННП организаций.

Как это работает? К совокупным доходам налогоплательщика применяется определенная налоговая ставка. Например, для физических лиц — 13 %, для организаций — 20 %.

Косвенные платежи не определяются напрямую к налоговой базе. Размер таких платежей обычно скрыт в стоимости товаров, работ, услуг, реализуемых или приобретаемых налогоплательщиками. Например, акциз на бензин уже включен в стоимость топлива. Аналогично определяется НДС, размер фискального платежа уже включен в стоимость приобретаемого или реализуемого товара (работы, услуги). Например, при покупке товара в магазине НДС можно увидеть в товарном чеке.

Вид налогоплательщика

В зависимости от того, кто уплачивает НО в бюджет, определяет действующая налоговая система виды налогов и их классификацию по видам и категориям налогоплательщиков. Основная группировка плательщиков выделяет две категории, а вот фискальных обязательств выделяют три:

  1. Для физических лиц. Сразу отметим, что к данной категории относятся не только простые граждане, но и частные, и индивидуальные предприниматели. То есть это те транши, которые уплачивают в казну физлица. Например, НДФЛ, плата за земельные участки или недвижимость, находящуюся в собственности.
  2. Для юрлиц. Данная группа перечислений в бюджет определяется как налоговое бремя для экономических субъектов (организаций, предприятий, учреждений, фирм и компаний). Отметим, что такие транши обязательны не только для российских компаний, но и для иностранных фирм, которые ведут деятельность на территории нашей страны. Утвержденные налоги предприятия, виды налогов в РФ, таблица представлена в конце статьи.
  3. Смешанные НО. То есть это категория фискальных платежей, которую уплачивают как простые граждане, так и организации и предприниматели. Например, НДС. Так, при реализации или приобретении товаров все категории налогоплательщиков обязаны рассчитаться с бюджетом по НДС.

Индивидуальные предприниматели — это особая категория налогоплательщиков. Так, являясь простым гражданином, они уплачивают все НО, которые предусмотрены для физлиц. В то же время осуществляя предпринимательскую деятельность. Состав фискальных траншей расширяется в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Назначение платежа

Классифицируют основные виды налогов в РФ по назначению транша, то есть куда государство направит собранные средства. Выделяют две группы: целевые и общие.

Общие — это средства, которые зачисляются в казну соответствующего уровня. Они формируют основную доходную часть бюджета. Законодатели распределяют данные деньги между основными статьями расходов. Отметим, что решение о распределении «общих» денег лежит на органах власти соответствующего уровня (федерального, регионального либо муниципального). Примерами НО являются НДФЛ, ННО.

Целевые — это транши, которые могут быть направлены в специальные фонды, которые, в свою очередь, будут расходоваться на определенные цели. Например, НО на транспорт. Часть средств зачисляется в специальный фонд, затем деньги направляют на ремонт и строительство дорог. Аналогичная процедура установлена и для земналога.

Классификация налогов по объекту обложения

Дробление основных видов налогов в России также определяется по объекту обложения. Простыми словами, транши группируются по тому, что облагается налоговым бременем. Принято выделять несколько ключевых категорий:

  1. Имущественные — это те транши, которые уплачивают собственники определенного имущества. Например, если в собственности компании или гражданина имеется земельный участок, квартира, жилой дом, транспортное средство и прочие налогооблагаемые активы, то им придется перечислить деньги в бюджет. Размер перечислений определяется в зависимости от стоимости объекта.
  2. Доходные — объектом этих НО являются доходы налогоплательщиков. Например, для простых граждан — это НДФЛ. Он устанавливается в процентном отношении от полученного дохода физлица за отчетный период. Аналогичные правила действуют для компаний.
  3. Рентные — транши, которые уплачивают за пользование природными объектами, добычу полезных ископаемых. То есть платеж является рентой за эксплуатацию, добычу определенного рода природных ресурсов.
  4. Потребления. Данная категория НО определяется как обременение при потреблении. Простыми словами, обязательства возникают при приобретении товаров, работ, услуг для собственных нужд, то есть для собственного потребления. По данному критерию классификации налогов с примерами относятся все косвенные обязательства.
  5. Особые — те обязательства, которые уплачивают налогоплательщики, реализующие особые (исключительные) виды деятельности. Например, осуществление игровой деятельности влечет за собой наложение такого фискального обременения, как НО на игорный бизнес.

Метод исчисления

Группировка по методам исчисления размера транша предусматривает несколько категорий. Рассмотрим, какие устанавливает налоговая система РФ виды налогов, таблица:

Критерий

Наименование

Пример классификации налогов кратко

По методу исчисления

Пропорциональные — устанавливаются пропорционально объекту обложения.

НДФЛ — основная ставка — 13 % от налогооблагаемого дохода.

НДС — 18 % с суммы, полученной от реализации товаров или услуг.

Твердые — устанавливаются вне зависимости от стоимости объекта обложения.

НО на транспортные средства (законодатели устанавливают ставку в зависимости от мощности автомобиля).

Ступенчатые — изменение ставки при изменении объема фискальной базы.

Страховые взносы по ВНиМ и ОПС, ставка снижается, когда доходы превышают установленный лимит.

Фиксированные — устанавливаются в фиксированном размере и не изменяются при уменьшении или увеличении объекта обложения.

ЕВНД.

Итоговая система налогов: классификация налогов

Итак, законодатели предусмотрели довольно широкую классификацию налогов по различным признакам. Определим все действующие группировки в одной таблице.

Налоговая система РФ: классификация налогов:

Пределы федерального подоходного налога и налоговые ставки на 2021–2022 годы

На 2021 налоговый год существует семь федеральных налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Ваша группа зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года.

Налоговые категории и ставки на 2022 налоговый год, а также на 2020 и предыдущие годы приведены в другом месте на этой странице.

2021 федеральный подоходный налог

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 г. или в октябре 2022 г. с продлением)

Расширьте статус подачи, который относится к вам.

20
$

$ 995 плюс 12% от суммы более $ 9 950

$ 4 664 плюс 22% от суммы более $ 40 525

$ 14 751 плюс 24% суммы более $ 86,375

$ 33 60024

$ 33 60024

$ 33 603 плюс 32% от суммы более $ 164 925

$ 47 843 плюс 35% от суммы более $ 209 425

157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы более $ 523 600

9002
9002

$

$ 1,990 плюс 12% от суммы более $ 19 900

$ 9,328 плюс 22% суммы более $ 81 050

$

$ 29 5024

$ 29502 плюс 24% суммы более $ 172 750

$ 67,206 плюс 32% от суммы более $ 329 850

95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов

168 993 долларов.50 плюс 37% суммы более $ 628 300

$ 995 плюс 12% от суммы более $ 9 950

$ 4,664 плюс 22% от суммы более $ 40 525

$ 14 751 плюс 24% от суммы более $ 86 375

$ 33 603 плюс 32% от суммы более $ 164 925

47 843 долларов плюс 35% от суммы свыше 209 425 долларов

84 496 долларов.75 плюс 37% от суммы более $ 314 150

9003

$ 1 420 плюс 12% от суммы более $ 14 200

$ 6,220 плюс 22% от суммы более $ 54 200

$ 13,293 плюс 24% от суммы более $ 86 350

$ 32,145 плюс 32% от суммы более $ 164 900

$ 46,385 плюс 35% от суммы более $ 209 400

$ 15624

$ 156 355 PLUS 37% от суммы более $ 523600

2022

2022 Федеральные налоговые кронштейны

(для налогов в апреле 2023 г.)

Расширьте статус регистрации, который относится к вам.

$ 1,027.50 плюс 12% от суммы свыше $ 10275

$ 4,807.50 плюс 22% от суммы свыше $ 41775

$ 15,213.50 плюс 24% от суммы более $ 89 075

$ 34 647.50 плюс 32% от суммы более $ 170 050

$ 49,335.50 плюс 35% от суммы более $ 215,950

$ 162,718 плюс 37% от суммы более $ 539 900

$ 2,055 плюс 12% суммы более $ 20 550

$ 9 615 плюс 22% от суммы более $ 83,550

$ 30 40024

$ 30 427 плюс 24%

$ 69,295 плюс 32% от суммы более 340 100 долларов

$ 98 671 плюс 35% от суммы более $ 431 900

$ 174,253.50 плюс 37% суммы более $ 647 850

$ 1 027.50 Plus 12% от суммы более $ 10 275

$ 4,807.50 плюс 22% от суммы более $ 41 775

9002 $ 15 213.50 плюс 24% от суммы более $ 89 075

$ 34 647.50 плюс 32% от суммы свыше $ 170050

$ 49,335.50 плюс 35% от суммы более $ 215950

$ 87,126.75 плюс 37% от суммы более $ 323925

$

$ 1 465 плюс 12% от суммы более $ 14 650

$ 6 415 плюс 22% от суммы более $ 55 900

$ 13,708 плюс 24% суммы более $ 89 050

$ 33 14024

$ 33 14024

$ 47 836 плюс 35% от суммы более $ 215,950

161 218 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше $539 900

Как работают налоговые категории

В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система, а это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

  • Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что зарабатываете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высоким налогооблагаемым доходом облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низким налогооблагаемым доходом облагаются более низкими ставками федерального подоходного налога.

  • Правительство решает, какую сумму налога вы должны заплатить, разделяя ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые категории, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке. Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой группе вы находитесь, вы не будете платить эту ставку налога на весь свой доход. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

  • Пример № 1. Допустим, вы являетесь единственным подателем налоговых деклараций с налогооблагаемым доходом в размере 32 000 долларов США. Таким образом, в 2021 году вы попадете в налоговую категорию 12%.Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле вы платите только 10% от первых 9950 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

  • Пример № 2: Если бы у вас было 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% от этих первых 9950 долларов и 12% от части дохода между 9 951 доллар и 40 525 долларов. И затем вы заплатите 22% на остальное, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в категорию 22% налога. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%.Эти 14% называются эффективной налоговой ставкой.

  • Это сделка только для федеральных подоходных налогов. В вашем штате могут быть другие скобки, фиксированный подоходный налог или вообще отсутствие подоходного налога.

Что такое предельная налоговая ставка?

Ваша предельная налоговая ставка — это налоговая ставка, которую вы уплатили бы за дополнительный доллар налогооблагаемого дохода. Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы подаете заявление в одиночку с налогооблагаемым доходом в размере 30 000 долларов США, вы относитесь к 12-процентной налоговой категории.Если бы ваш налогооблагаемый доход увеличился на 1 доллар, вы бы также заплатили 12% от этого дополнительного доллара.

Однако, если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая его часть все равно попала бы в 12-процентную налоговую категорию, но последние несколько сотен долларов попали бы в 22-процентную налоговую категорию. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как перейти на более низкую налоговую категорию и платить федеральный подоходный налог по более низкой ставке

Два распространенных способа уменьшить ваш налоговый счет — кредиты и вычеты.

  • Налоговые кредиты напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить; они не влияют на то, в какой группе вы находитесь.

  • Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают долю вашего дохода, подлежащую налогообложению. Как правило, вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашего самого высокого уровня федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в налоговую категорию 22%, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие истории о налогах

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

  • Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Все податели документов получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.

  • Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с налоговым экспертом.

Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

  • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по требованию.

Налоговые категории за прошлые годы

Любопытно, как изменились ставки и ставки федерального подоходного налога за эти годы? Оглянитесь назад.

2020 налоговые Кронштейны и цены

Замужем, подав отдельно

2019 налоговые кронштейны и цены

2019 федерального подоходного налога кронштейны

9 0016

женат, подав отдельно

+2018 налоговые Кронштейны и цены

+2018 федерального подоходного налога Кронштейны

Замужем, подав отдельно

2017 Налоговые кронштейны и цены

2017 Федеральные подоходные налоговые кронштейны

2016 налоговые Кронштейны и цены

2016 федерального подоходного налога Кронштейны

замужем, подав отдельно

9002

2015 Налоговые кронштейны и цены

2015 г. федеральный подоходный налог

9062 017

2014 налоговые кронштейны и цены

2014 федерального подоходного налога кронштейны

замужем, подав отдельно

2013 налоговые кронштейны и цены

20 13 федерального подоходного налога Кронштейны

Замужем, подав отдельно

2012 налоговые кронштейны и цены

2012 Федеральный подоходный налог кронштейны

замужем, подача отдельно

9002 4

Таблицы налога на недвижимость | Департамент доходов штата Вашингтон

Пороги подачи и суммы исключения

Таблица W — Расчет налога на наследство в штате Вашингтон (для дат смерти — янв.1, 2014 и позже)

Процентные ставки

Пороги подачи и суммы исключения

Дата смерти Порог подачи Применимая сумма исключения
2022 То же, что и сумма исключения 2 193 000
2021 То же, что и сумма исключения 2 193 000
2020 То же, что и сумма исключения 2 193 000
2019 То же, что и сумма исключения 2 193 000
2018 То же, что и сумма исключения 2 193 000
2017 То же, что и сумма исключения 2 129 000
с 23.10.16 по 31.12.16 То же, что и сумма исключения 2 079 000
с 01.01.16 по 22.10.16 2 000 000 2 079 000
2015 2 000 000 2 054 000
2014 2 000 000 2 012 000
с 2006 по 2013 год 2 000 000 2 000 000

Примечание: Для деклараций, поданных 23 июля 2017 г. или позднее, декларация о налоге на недвижимость не требуется подавать, за исключением случаев, когда общее имущество равно или превышает применимую сумму исключения.

Таблица W — Расчет налога на наследство штата Вашингтон

Для дат смерти 1 января 2014 г. и позже

Примечание: Налогооблагаемая масса штата Вашингтон представляет собой сумму после всех допустимых вычетов, включая применимую сумму исключения.

* Налогооблагаемая сумма

Оценить

Задолженность по налогу
от 0 до 1 000 000 долларов США 10.0% $10% от налогооблагаемой суммы
от 1 000 000 до 2 000 000 долларов 14,0% 100 000 долларов США плюс 14% от суммы свыше 1 000 000 долларов США
от 2 000 000 до 3 000 000 долларов США 15,0% 240 000 долларов США плюс 15% от суммы свыше 2 000 000 долларов США
от 3 000 000 до 4 000 000 долларов 16,0% 390 000 долларов США плюс 16% от суммы свыше 3 000 000 долларов США
от 4 000 000 до 6 000 000 долларов 18.0% 550 000 долларов США плюс 18% от суммы свыше 4 000 000 долларов США
от 6 000 000 до 7 000 000 долларов 19,0% 910 000 долларов США плюс 19% от суммы свыше 6 000 000 долларов США
от 7 000 000 до 9 000 000 долларов 19,5% 1 100 000 долларов США плюс 19,5% от суммы свыше 7 000 000 долларов США
9 000 000 долларов США и выше 20,0% 1 490 000 долларов США плюс 20% от суммы свыше 9 000 000 долларов США

* Налогооблагаемая сумма — строка 7 части 2 декларации о налоге на имущество.

Процентные ставки

год
Рейтинг оценки Ставка возврата
2022 2% 2%
2021 3% 3%
2019 и 2020 4% 4%
2017 и 2018 3% 3%
с 2012 по 2016 год 2% 2%

Каковы скобки подоходного налога на 2021 год по сравнению с предыдущим годом?2022?

Налоговый день не за горами — это последний день подачи вашей федеральной налоговой декларации (если вы не запросите продление срока подачи налоговой декларации). Для большинства людей налоговый день в этом году приходится на 18 апреля, а это значит, что вы все еще можете работать над налоговой декларацией за 2021 год. Но умные налогоплательщики также смотрят вперед и начинают планировать свою налоговую стратегию на 2022 год. И независимо от того, на каком этапе подачи налоговых деклараций и налогового планирования вы сейчас находитесь, вам необходимо знать некоторые основные вещи, например, ставки федерального подоходного налога и налоговую категорию, в которую вы попадаете (или попадете).

Сами налоговые ставки одинаковы для 2021 и 2022 налоговых лет. В настоящее время все еще действуют семь налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Однако каждый год скобки налога корректируются с учетом инфляции. Это означает, что вы можете оказаться в другой налоговой категории из года в год, что также означает, что вы можете каждый год облагаться другой максимальной ставкой налога, даже если ваш доход остается прежним.

Диапазоны налоговых ставок также различаются из года в год в зависимости от вашего статуса подачи.Например, 22-процентная налоговая ставка на 2021 налоговый год увеличивается с 40 526 до 86 375 долларов США для плательщиков единого налога, но начинается с 54 201 доллара и заканчивается на уровне 86 350 долларов США для глав домохозяйств. (В 2022 году 22-процентная налоговая ставка для одиноких людей возрастет с 41 776 до 89 075 долларов, в то время как та же ставка применяется к лицам, подавшим декларацию в качестве главы семьи с налогооблагаемым доходом, с 55 901 до 89 050 долларов). повторная подача декларации или планирование уменьшения будущего налогового счета.

Теперь давайте перейдем к реальным налоговым категориям на 2021 и 2022 годы.Когда вы работаете над своей налоговой декларацией за 2021 год, вам понадобятся следующие налоговые категории:

Налоговые категории 2021 года для одиноких и супружеских пар, подающих совместную декларацию

Налоговая ставка 132

684

686 686 Доход
(Одноместный)

Налогооблагаемый доход
(замужняя подача совместно)

10%

до $ 9 950

до $ 19 9003

12%

$ 9951 до $ 40525

$ 19901 до $ 81050

22%

$ 40526 до $ 86375

$ восемьдесят одна тысяча пятьдесят-одна до $ 172750

24%

от 86 376 до 164 925 долларов

от 172 751 до 329 850 долларов

32%

9003 4

$ 164.926 до $ 209.425

$ 329851 до $ 418850

35%

$ 209.426 до $ 523.600

$ 418851 до $ 628300

37%

За $ 523600

более $ 628 300

2021 налоговые кронштейны для замужественных пар, подачи отдельно и головы бытовых Фильев

налоговая ставка

налогооблагаемый доход
(женат Подача отдельно)

налогооблагаемый доход (глава домохозяйств)

10%

10%

до $ 9 950

до $ 14 20019

12%

от 9 951 до 40 525 долларов

от 14 201 до долларов 54200

22%

$ 40526 до $ 86375

$ 54201 до $ 86350

24%

$ 86376 до $ 164925

$ 86351 до $ 164900

32%

$ 164926 до $ 209425

$ 164901 до $ 209400

35%

$ 209426 до $ 314150

$ 209401 до $ 523600

37%

Более 314 150 долларов США

Более 523 600 долларов США

Если вы уже планируете подачу налоговой декларации за 2022 год, обратите внимание на следующие налоговые категории: Совместная подача

9 1304

Налогооблагаемый доход
(Single)

Налоговая ставка

налогооблагаемый доход
(замужем подачи совместно)

10%

до $ 10 275

до $ 20 550

12%

$ 10276 до $ 41775

$ 20551 до $ 83550

22%

$ 41 776 до $ 89075

$ 83551 до $ 178150

24%

$ 89076 до $ 170050

$ 178151 до $ 340100

32%

$ 170051 до $ 215950

$ 340101 до $ 431900

35%

$ 215951 до 539 900 долл. США

от 431 901 до 647 850 долл. США

37%

1

37%

более $ 539 900

более $ 647 8000

2022 налоговые кронштейны для замуженных пары, подачи отдельно и бытовой бытовой продавцы

6

налог Оценить

Налогооблагаемый доход
(замужем дохода отдельно)

налогооблагаемый доход
(глава домохозяйств)

9002

10%

до $ 10 275

до $ 14650

12%

$ 10.276 до $ 41775

$ 14651 до $ 55900

22%

$ 41.776 до $ 89075

$ 55901 до $ 89050

24%

от 89 076 до 170 050 долларов

$ 89051 до $ 170050

32%

$ 170051 до $ 215950

$ 170051 до $ 215950

35%

$ 215951 до $ 323925

$ 215951 до $ 539900

37%

4

более $ 332 925

более $ 539 900

Как работают налоговые кронштейны

.Поскольку 90 000 долларов находятся в пределах 24% для одиноких, является ли ваш налоговый счет за 2021 год просто фиксированными 24% от 90 000 долларов или 21 600 долларов? Нет ! Ваш налог фактически составляет минус этой суммы. Это потому, что при использовании предельных налоговых ставок только 91 594 часть 91 595 вашего дохода облагается налогом по ставке 24%. Остальная часть облагается налогом по ставкам 10%, 12% и 22%.

Вот как это работает. Опять же, если предположить, что вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 90 000 долларов США в 2021 году, первые 9 950 долларов вашего дохода облагаются налогом по ставке 10%, что составляет 995 долларов США налога.Следующие 30 575 долларов дохода (сумма от 9 951 до 40 525 долларов) облагаются налогом по ставке 12% за дополнительные 3 669 долларов налога. После этого следующие 45 850 долларов вашего дохода (от 40 526 до 86 375 долларов) облагаются налогом по ставке 22%, что составляет 10 087 долларов налога. Остается только 3625 долларов вашего налогооблагаемого дохода (сумма свыше 86 375 долларов), которые облагаются налогом по ставке 24%, что составляет дополнительные 870 долларов налога. Если сложить все это, ваш общий налог в 2021 году составит всего 15 621 доллар. (Это на 5 979 долларов меньше, чем если бы ко всем 90 000 долларов применялась фиксированная ставка 24%.)

Теперь предположим, что вы миллионер (все мы можем мечтать, верно?). Если вы одиноки, только ваш доход в 2021 году свыше 523 600 долларов США облагается налогом по максимальной ставке (37%). Остальное облагается налогом по более низким ставкам, как описано выше. Так, например, налог на 1 миллион долларов на одного человека в 2021 году составляет 334 072 доллара. Это большие деньги, но все равно на 35 928 долларов меньше, чем если бы ставка 37% применялась как фиксированная ставка ко всему 1 миллиону долларов (что привело бы к налоговому счету в размере 370 000 долларов).

Новая максимальная налоговая ставка на будущее?

Повысится ли в ближайшем будущем максимальная ставка подоходного налога? Будет, если президент Байден добьется своего.В прошлом году в рамках своего Плана американских семей президент предложил увеличить максимальную ставку налога с 37% до 39,6%, как это было до принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года. Он не смог добиться принятия этого изменения. прошлый год. Фактически, он даже не был включен в огромный пакет расходов и помощи, безуспешно продвигаемый администрацией Байдена в 2021 году — Закон о восстановлении лучше.

Неспособность администрации принять Закон о восстановлении лучше, однако, не повлияла на желание президента повысить максимальную ставку федерального подоходного налога.Повышение максимальной ставки до 39,6%, начиная с 2023 налогового года, было снова включено в бюджетные предложения Байдена, опубликованные в марте 2022 года. В соответствии с бюджетным планом ставка 39,6% будет применяться к налогооблагаемому доходу свыше 450 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию. , 400 000 долларов США для одиноких, 425 000 долларов США для глав домохозяйств и 225 000 долларов США для женатых людей, подающих отдельную декларацию. Эти пороги по-прежнему будут индексироваться с учетом инфляции каждый год после 2023 года в соответствии с планом Байдена.

Налоговые таблицы Определение | Банкрейт.com

Что такое налоговые таблицы?

Каждый год IRS публикует свои пересмотренные налоговые таблицы, и налогоплательщики определяют, сколько налогов они должны. Конкретная сумма налога в долларах, которую они должны заплатить, зависит от их статуса подачи, их вычетов и освобождений, а также суммы дохода, который они зарабатывают.

Более глубокое разрешение

Также известные как налоговые категории, налоговые таблицы меняются каждый год. На самом деле, IRS корректирует более 40 налоговых положений с учетом инфляции, чтобы предотвратить «расползание скобки» — когда налогоплательщики переходят в более высокие налоговые категории или сокращают кредиты или отчисления из-за инфляции, а не из-за какого-либо увеличения реального дохода.

Когда люди обращаются к налоговым таблицам, они используют свой чистый доход, а не валовой доход. Это означает, что они рассчитывают свои налоги на основе заработной платы, оставшейся после уплаты налогов.

Кроме того, они вычитают все вычеты, льготы и льготы, которые они могут потребовать, а затем используют оставшуюся сумму при определении того, что они должны. Эти вычеты уменьшают их налогооблагаемый доход и их налоговые обязательства.

Итак, когда люди рассчитывают свои налоги на основе своего налогооблагаемого дохода, они будут использовать налоговые таблицы, чтобы узнать, какие налоги они должны.Затем они вносят его в свою налоговую декларацию.

Имеются четыре налоговые таблицы от IRS. Они предназначены для лиц, не состоящих в браке, которые подают документы совместно, состоят в браке и подают документы отдельно, а также для глав семьи. Для подходящих вдов или вдовцов они могут использовать категорию совместной регистрации в браке.

Чтобы быть уверенным, каждая налоговая таблица включает налоговую группу, ставку, по которой облагаются налогом те, кто в этой группе, и фактические налоги.

Налоговые ставки начинаются с 10 процентов для заявителей с самым низким доходом и доходят до 39 процентов.6 процентов для заявителей с высоким доходом. За исключением самой низкой группы, заявители платят фиксированный налог, а также сбор в зависимости от ставки.

Кроме того, в большинстве штатов для расчета налога на доходы физических лиц используются налоговые таблицы. Семь штатов, кроме Невады, Техаса, Вашингтона, Аляски, Флориды, Южной Дакоты и Вайоминга. Два других штата — Теннесси и Нью-Гэмпшир — облагают налогом только дивиденды и процентный доход.

Пример таблицы налогов

В 2017 году Чендлер будет подавать налоги как единоличное лицо.Он приносит домой зарплату в размере 65 000 долларов в год как инженер-строитель. Когда он просматривает налоговую таблицу IRS для отдельных заявителей, он оказывается прямо в 25-процентной налоговой категории, где он будет платить 5 226,25 долларов плюс 25 процентов от превышения над 37 950 долларов, исключая вычеты и льготы.

Не знаете, в какой налоговой категории вы находитесь? Используйте этот калькулятор, чтобы выяснить это.

Где найти и как читать 1040 Налоговые таблицы

Налоговые таблицы используются для расчета налога, который вы должны уплатить, исходя из вашего статуса подачи и налогооблагаемого дохода.Они публикуются Налоговой службой (IRS) и каждым штатом, взимающим подоходный налог.

Налоговые таблицы могут несколько меняться из года в год, поэтому налогоплательщики всегда должны быть уверены, что они используют правильные таблицы для рассматриваемого года. К счастью, IRS делает это относительно легко и предоставляет множество источников для этих таблиц.

Таблицы федерального подоходного налога США

Самая основная налоговая таблица, выпущенная IRS, определяет налоговые категории. Они основаны на вашем статусе подачи и сумме налогооблагаемого дохода, который вы заработали в налоговом году после того, как вы потребовали различных вычетов.В этой таблице показаны применимые налоговые ставки для диапазонов доходов в зависимости от вашего статуса подачи — вашей налоговой группы. Они показывают контрольные уровни дохода, выше и ниже которых будут применяться различные налоговые ставки.

Например, налоговая ставка 22% охватывает доходы от 40 526 до 86 375 долларов США в 2021 году для налогоплательщиков, которые претендуют на статус единой подачи. Он увеличивается с 81 051 до 172 750 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации.

Эти цифры индексируются с учетом инфляции. Например, для налоговых деклараций за 2022 год, которые будут поданы в 2023 году, налоговая ставка в размере 22% будет применяться к доходам с единовременной подачи от 41 776 до 89 075 долларов США.Эта скобка применяется к доходам от 83 551 до 178 150 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.

Более сложные налоговые таблицы точно укажут вам, какой налог вы должны заплатить за общую сумму налогооблагаемого дохода. Третьи рассчитывают налог на прирост капитала или налоговый кредит на заработанный доход, на который вы можете претендовать.

Таблицы федеральных налогов встроены во многие популярные пакеты программного обеспечения для подготовки налогов, что может значительно облегчить вашу работу по подготовке налогов.

Где я могу найти таблицы федеральных налогов?

IRS предоставляет гораздо более полную таблицу вместе с некоторыми очень полезными инструкциями по их использованию на страницах с 3 по 15 своей публикации «Налоговый год 2021 — 1040 и 1040-SR Таблицы налогов и кредитов на заработанный доход».”

Он также доступен в инструкциях к форме 1040. Эти ресурсы гораздо более подробны, чем таблица, которая просто разбивает диапазоны доходов, применимые к каждому проценту налоговой группы.

Как читать налоговые таблицы 1040

Во-первых, вам нужно знать, каков ваш «налогооблагаемый доход». Вы можете найти это в строке 15 вашей формы 1040 за 2021 год.

Затем прокрутите вниз налоговые таблицы, найденные в публикации IRS, упомянутой выше, чтобы найти свой налогооблагаемый доход в двух крайних левых столбцах.Доходы сгруппированы в диапазоне от 25 долларов США при очень низком уровне дохода и увеличиваются до диапазона 50 долларов США при доходе 3000 долларов США и более. В таблицах указаны доходы в диапазоне до 100 000 долларов. Если ваш налогооблагаемый доход превышает 100 000 долларов США, предоставляются отдельные листы для расчета налогов.

Следующие четыре столбца справа от этих диапазонов доходов показывают ваш общий налог, а не только процентную ставку для каждого диапазона вашего дохода, в зависимости от вашего статуса подачи: холост, женатый, подающий совместную декларацию, женатый, подающий декларацию отдельно, или глава семьи.

Например, если ваш доход составляет 51 500 долларов США, вы должны перейти к этой части налоговых таблиц IRS за 2021 год, изображенной ниже, чтобы найти диапазон своей заработной платы в среднем столбце, а затем посмотреть вправо в том же столбце, чтобы определить сумму налога. причитается в зависимости от вашего статуса подачи.

Таблицы, содержащиеся в руководстве «1040 и 1040-SR Таблицы налогов и зачета заработанного дохода», удобно группируют диапазоны доходов с шагом в 1000 долларов США с отдельными заголовками, что упрощает их поиск.

В качестве еще одного примера, если ваш общий налогооблагаемый доход за год составил 38 885 долларов, вы прокрутите вниз до строки, показывающей диапазон от 38 850 до 38 900 долларов. Перейдя к столбцам справа, вы увидите, что вы должны:

  • 4466 долларов США, если вы подаете декларацию в одиночку
  • 4267 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию
  • 4466 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельные декларации
  • 4381 доллар США, если вы подаете декларацию как глава семьи

Что делать, если вам нужна помощь с налоговыми таблицами 1040

IRS предоставляет несколько бесплатных ресурсов на своем веб-сайте, если вам нужна помощь в подготовке налоговой декларации или у вас есть вопросы по налоговой проблеме.Эти ресурсы включают в себя публикации, формы, инструкции, помощь не на английском языке, а в некоторых случаях даже помощь в реальном времени. Варианты подготовки налоговых деклараций включают бесплатную подачу документов, программу добровольной помощи в подоходном налоге (VITA) и программу налогового консультирования для пожилых людей (TCE).

Помощь в подготовке налоговой декларации

Free File — это партнерство между IRS и несколькими поставщиками налогового программного обеспечения, которое бесплатно подготовит вашу налоговую декларацию, если ваш доход не превышает 73 000 долларов США. Вам не придется беспокоиться о том, чтобы зафиксировать свой налог на столе, потому что программа все сделает за вас.

Программа добровольной помощи в подоходном налоге (VITA) предлагает бесплатную налоговую помощь людям, которые в целом заработали 58 000 долларов США или меньше по состоянию на 2021 налоговый год (декларацию, которую вы подадите в 2022 году), а также лицам с ограниченными возможностями и налогоплательщикам с ограниченным знанием английского языка. которым нужна помощь в подготовке налоговых деклараций.

Программа налогового консультирования для пожилых людей (TCE) предлагает бесплатную налоговую помощь налогоплательщикам в возрасте 60 лет и старше. Добровольцы TCE специализируются на ответах на вопросы о пенсиях и проблемах выхода на пенсию, актуальных для пожилых людей.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какую налоговую таблицу вы используете для определения ставки прироста капитала?

Существует всего три налоговых диапазона для прироста капитала. Индивидуальные заявители, которые зарабатывают до 40 400 долларов (80 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию), имеют ставку 0% — они не платят прирост капитала. Те, кто зарабатывает от 40 400 до 445 850 долларов (от 80 800 до 501 600 долларов для совместных заявителей), платят ставку прироста капитала в размере 15%. Любой, кто зарабатывает больше, будет платить 20% от прироста капитала.

Куда идут мои налоги?

У федерального правительства есть веб-сайт, на котором вы можете ознакомиться с государственными расходами. В 2021 году, когда США боролись с последствиями COVID-19, основная часть долларов федеральных налогов пошла на обеспечение доходов (19,9%), Medicare (13,7%) и расходы на здравоохранение (10%). Другие основные категории расходов включали социальное обеспечение (11,8%) и национальную оборону (11,1%).

налоговых таблиц | Австралийская налоговая служба

Мы подготовили ряд налоговых таблиц, чтобы помочь вам определить, сколько удерживать из платежей, которые вы делаете своим сотрудникам или другим получателям.Также доступен калькулятор удержанного налога, который рассчитывает правильную сумму налога, подлежащего удержанию.

Налоговые таблицы, отмеченные звездочкой (‘*’), имеют загружаемые справочные таблицы, доступные в переносимом формате документа (PDF). Чтобы получить копию PDF, выберите нужную налоговую таблицу и перейдите к заголовку «Использование этой таблицы». Ссылка на PDF находится в разделе «Сделать это».

Налоговые таблицы за предыдущие годы также доступны по налоговым ставкам и кодам.

На этой странице

Важная информация — обновления за июль 2021 г.

В большинстве графиков удержания налогов и налоговых таблиц за 2021–22 финансовый год изменений нет.Продление зачета налога на низкий и средний доход, объявленное в федеральном бюджете, может быть востребовано только тогда, когда физические лица подают свою декларацию о подоходном налоге.

В связи с ежегодной индексацией доходов от погашения ссуд на обучение и обучение были обновлены следующие таблицы за 2021–22 годы:

  • Приложение 8 – Заявление о формулах расчета компонентов ссуды на обучение и обучение (NAT 3539)
  • Изучение и обучение поддержки кредитов еженедельно, раз в две недели и ежемесячные налоговые таблицы.

Обновления были также внесены в следующие таблицы, чтобы включить изменения в пределе или содержании дохода с установленными выплатами:

  • Приложение 13 – Таблица налогов для пенсионных доходов (NAT 70982)
  • Приложение 4 – Налоговая таблица выплат за возвращение на работу (NAT 3347)

Возрастные ограничения для реальных выплат при увольнении и досрочном выходе на пенсию

В октябре 2019 года был принят закон, расширяющий льготный налоговый режим в отношении реальных выплат при увольнении и досрочном выходе на пенсию.Это распространялось на людей, достигших возрастного предела в 65 лет, но не пенсионного возраста. Изменения касаются выплат, полученных сотрудниками, которые уволены или выходят на пенсию 1 июля 2019 года или позже.

Это может повлиять на расчеты удержания для некоторых сотрудников при использовании Приложение 7 — Таблица налогов для выплат за неиспользованный отпуск при увольнении и Приложение 11 — Таблица налогов для выплат при увольнении .

Прежде чем использовать эти расписания, ознакомьтесь с дополнительной информацией: Изменения схемы реального увольнения и досрочного выхода на пенсию.

Налоговые таблицы, которые были обновлены и применяются с 1 июля 2021 года

Следующие налоговые таблицы были обновлены и применяются с 1 июля 2021 года.

Кредиты на обучение и обучение

Прочие налоговые таблицы

Налоговые таблицы, которые продолжают применяться с 1 июля 2021 года

Следующие налоговые таблицы не были обновлены, но продолжают применяться с 1 июля 2021 года.

Постановка формул

Регулярные платежи

Медикэр сбор

Пенсионные выплаты

Платежные или отраслевые налоговые таблицы

Налоговая таблица для совместной зоны разработки нефти (NAT 7288)

Этот график больше не применяется в результате Договора о морских границах Тиморского моря.Этот договор перераспределил налоговые права между Австралией и Тимором-Лешти, где доля налоговых прав Тимора-Лешти увеличилась с 90% до 100% с 30 августа 2019 года.

Поскольку доход полностью получен из иностранных источников, в Австралии нет требований по удержанию налога. Налоговый резидент Австралии, получающий этот доход, будет иметь право на зачет иностранного подоходного налога в своей австралийской налоговой декларации.

Виды платежей по отдельным налоговым таблицам

Прочие налоговые таблицы

Примечание: Перейдите к программе для сезонных работников и программе Pacific Labor Scheme, чтобы узнать о ставках удержания для лиц, работающих по этим схемам.Перейдите к работникам схемы PALM, чтобы узнать об удержании ставок для лиц, занятых в этой программе.

Узнайте больше:

В этом документе содержится список быстрых ссылок на таблицы подоходного налога с оплатой по мере использования (PAYG). Последнее изменение: 04 апреля 2022 г. QC 16945

Определение налоговой таблицы

Что такое налоговая таблица?

Термин налоговая таблица относится к диаграмме, которая отображает сумму налога, подлежащую уплате на основе полученного дохода. Налоговые таблицы предоставляются Службой внутренних доходов (IRS), чтобы помочь налогоплательщикам определить, сколько налогов они должны и как их рассчитать, когда они подают свои ежегодные налоговые декларации.IRS предоставляет различные налоговые диапазоны в налоговой таблице в зависимости от статуса подачи налоговой декларации. Налоговые ставки могут быть указаны в виде дискретной суммы, процентной ставки или их комбинации. Налоговые таблицы используются отдельными лицами, компаниями и поместьями как для стандартного дохода, так и для прироста капитала. Они ежегодно обновляются.

Ключевые выводы

  • Налоговая таблица — это диаграмма, отображающая сумму налога, причитающуюся с полученного дохода.
  • Налоговое управление предоставляет налоговые таблицы, чтобы помочь налогоплательщикам определить, сколько налогов они должны и как их рассчитать, когда они подают свои ежегодные налоговые декларации.
  • Налоговые таблицы разделены по диапазонам доходов и статусу подачи.
  • Налоговые таблицы обычно используются индивидуальными и корпоративными налогоплательщиками со скромным уровнем доходов, в то время как лица с высокими доходами используют более подробные таблицы налоговых ставок.
  • Налоговые таблицы ежегодно обновляются IRS.

Как работают налоговые таблицы

Бизнес и индивидуальные налогоплательщики ежегодно платят эффективную ставку налога на свой доход. Налог, уплачиваемый каждым субъектом, зависит от ряда факторов, таких как:

  • Статус подачи документов (холост, женатый, подающий отдельно, женатый, подающий совместную регистрацию, или глава семьи)
  • Применимые налоговые вычеты и кредиты
  • Исключения
  • Сумма дохода, полученного в данном налоговом году

На основании этих факторов и налоговых ставок, установленных на год, налогоплательщики и налоговые органы могут определить сумму налога, подлежащую уплате каждым налогоплательщиком.

Типичная налоговая таблица показывает контрольные уровни дохода, выше и ниже которых применяются разные налоговые ставки. Но доход, используемый в налоговых таблицах, является налогооблагаемым доходом, а не валовым доходом. Налогооблагаемый доход относится к валовому доходу за вычетом вычетов. Таким образом, подоходному налогу подлежит только сумма в долларах, оставшаяся после учета вычетов.

Например, стандартный вычет на 2021 год составляет 12 500 долларов США для плательщиков единого налога (12 950 долларов США на 2022 год). Налогоплательщик, который зарабатывает 65 000 долларов США в год и имеет право только на стандартный вычет, платит подоходный налог в размере 52 500 долларов США (65 000 долларов США — 12 500 долларов США) в 2021 году.Вообще говоря, чем выше налогооблагаемый доход налогоплательщика, тем больше он облагается налогом.

Налоговые таблицы настроены с разными столбцами для каждого статуса подачи и строками различных сумм налогооблагаемого дохода слева. Налоговые обязательства человека можно отследить в таблице на основе его налогового статуса и суммы, переведенной в форму подоходного налога физического лица.

Особые указания

Налоговые таблицы обычно используются индивидуальными и корпоративными налогоплательщиками со скромным уровнем доходов.Лица с высокими доходами, как правило, используют более подробные таблицы налоговых ставок в сочетании с постатейными вычетами.

Большинство штатов используют налоговые таблицы для определения налога на доходы физических лиц. Штатами, в которых подоходный налог не взимается, являются Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Нью-Гэмпшир начисляет налог только на дивиденды и процентный доход.

Как отмечалось выше, налоговые таблицы меняются из года в год и варьируются от штата к штату. Инвесторы всегда должны быть уверены, что используют правильные налоговые таблицы в зависимости от источника дохода и района проживания.

Пример налоговой таблицы

Как отмечалось выше, IRS ежегодно предоставляет обновленные таблицы налогов и заработанных кредитов. Он предоставляет налоговый диапазон в зависимости от уровня дохода и делит причитающуюся сумму в зависимости от вашего налогового статуса.

Ниже приводится налоговая таблица для налогоплательщиков, которые попадают в диапазон налогооблагаемого дохода в размере 46 000 долларов США на 2021 год:

Налоговая таблица IRS 2021
Если ваш налогооблагаемый доход составляет от Одиночный файл Совместная регистрация в браке Замужние, подающие раздельно Глава семьи
46 000 долл. США и 46 050 долл. США 5 874 $ 5 125 долларов США 5 874 $ 5 239 долларов США
46 050 долл. США и 46 100 долл. США 5 885 долларов США 5 131 $ 5 885 долл. США  5 245 долларов США
46 100 долл. США и 46 150 долл. США $5 896 $5 137 $5 896 5 251 $
46 150 долл. США и 46 200 долл. США 5 907 $ 5 143 долл. США 5 907 $ 5 257 долларов
46 200 долл. США и 46 250 долл. США $5 918 5 149 долларов США $5 918 5 263 долл. США
46 250 долл. США и 46 300 долл. США 5929 долларов США 5 155 долларов США 5929 долларов США 5 269 долларов США
46 300 долл. США и 46 350 долл. США 5940 долларов США 5 161 $ 5940 долларов США 5 275 долларов США
46 350 долл. США и 46 400 долл. США 5 951 $ $5 167 5 951 $ 5 281 долл. США
46 400 долл. США и 46 450 долл. США 5 962 $ 5 173 долл. США 5 962 $ 5 287 долларов
46 450 долл. США и 46 500 долл. США 5 973 долл. США 5 179 долларов США 5 973 долл. США 5 293 долл. США
46 500 долл. США и 46 550 долл. США 5 984 $ 5 185 долларов США 5 984 $ 5 299 долларов США
46 550 долл. США и 46 600 долл. США 5995 долларов США 5 191 долл. США 5995 долларов США 5 305 долл. США
46 600 долл. США и 46 650 долл. США 6006 долларов 5 197 долларов США 6006 долларов $5 311
46 650 долл. США и 46 700 долл. США 6 017 $ 5 203 долл. США 6 017 $ $5 317
46 700 долл. США и 46 750 долл. США 6028 долларов 5 209 долл. США 6028 долларов 5 323 долл. США
46 750 долл. США и 46 800 долл. США 6 039 $ 5 215 долларов США 6 039 $ 5 329 долларов США
46 800 долл. США и 46 850 долл. США 6050 долларов 5 221 долл. США 6050 долларов 5 335 долларов США
46 850 долл. США и 46 900 долл. США 6 061 $ 5 227 долл. США 6 061 $ 5 341 $
46 900 долл. США и 46 950 долл. США 6 072 $ 5 233 долл. США 6 072 $ 5 347 долларов
46 950 долл. США и 47 000 долл. США 6 083 $ 5 239 долларов США 6 083 $ 5 353 долл. США
.

0 comments on “Таблица по налогам: Ставка налога (Ставка) (Таблица 4.16) / КонсультантПлюс

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.